保理业务与应收账款质押融资区别.pdf

保理业务与应收账款质押融资区别 应收账款质押在法律上也是被允许的。《物权法》规定了“应收账款”在可出质的范围 内。并且需要在中登网做质押登记。应收账款质押贷款和保理业务本质上都是通过应收 账款的债权进行融资。 但是两者还是有较大的区别，并且《商业银行保理业务管理暂行办法》也明确说明了应 收账款质押不属于保理业务。 一、从债权债务关系看 应收账款质押业务债权所有权没有转移，仍归融资方所有，资金融出方属于质权人。保 理业务则属于应收账款转让，应收账款债权已转让给保理商，属于债权受让人。但是为 了防止应收账款多次质押或转让，都需要在中登网进行质押和转让的登记。 二、从适用的法律上看 应收账款质押适用于《物权法》；保理业务则适用《合同法》。 对于业务的生效条件， 《物权法》对应收账款质押业务的生效条件是在中登网办质押登 记；而《合同法》则要求保理业务通知到债务人才生效。因此上述所说的暗保理业务存 在较大的到期无法回收资金的风险。 三、从债权追索看 应收账款质押的质权人到期无法收回资金。优先质押的，质权人有优先受偿权，并且可 以向出质人和债务人主张质权。但是对于保理业务来说，尤其是无追索保理，原债权已 经发生转移，并不承担被追索的责任，不能再要求原债权承担付款责任。 需要注意的是，应收账款