G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表填报说明(0621)资料.pdfVIP

G4B-3 （b）《证券融资交易对手信用风险计算表（权重法） 》 填报说明 第一部分：引言 本表根据《商业银行资本管理办法（试行） 》（以下简称 “《办法》”）的相关要求设计。 商业银行应制定与其交易活动的特征、 复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险 管理政策和程序， 计量银行账户和交易账户中未结算的证券、 商品和外汇交易的交易对手信 用风险暴露的风险加权资产。 《办法》中的《附件 8 ：交易对手信用风险加权资产计量规则》 规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。 商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、 商品和外汇交易的交易对手信用 风险暴露的风险加权资产，包括三部分： （1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险， 由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成； （2