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河北昊天能源投资集团 财务管理制度 一、财务付款审批流程 1、子公司财务付款审批流程（授权范围内）： 经办人------部门经理-一财务经理一-主管副总一-总经理（或常 务副总经理） 集团财务部拥有监督检查管理的权力 2、子公司财务付款审批流程（授权范围外）： 经办人------部门经理-一财务经理-----主管副总-----总经理（或常 务副总经理）------集团公司主管部门经理-----集团财务经理-----集团 总经理（或董事长） 3、 集团公司内部财务付款审批流程： 经办人-集团公司主管部门经理-集团财务经理-----集团总 经理（或董事长） 4、 以上签字缺一不可，有因公出差或者其他不能签字的情况， 经办人可以 或者短信申请（或现代办公系统），待该领导把同意 信息反应到财务室，财务人员方可执行付款程序和冲账报销，否那么 一律不得办理。 二、财务预算管理方法 1、 资金管理采取预算管理的方式。集团公司及子公司各部门应 提高资金使用的方案性，其资金支出事先须编制资金预算，各项支 出应遵循的原那么是：按合同约定付款条件。 2、 资金预算编制采取“工程编制和月度编制”的模式。资金支 出原那么上不得超过其工程资金预算和月度资金预算。 3、月度资金预算编制报送程序. 3.1、分公司本部各部门及工程公司应于每月28日前，填写《月 度资金预算表》，报所在部门领导审核后提交财务部资金管理会计。 3.2、财务部资金管理会计应于每月29日前，汇总子公司费用性 支出和资本性支出，编制子公司月度整体资金预算，经由子公司财 务经理和总经理审批后报送集团公司方案经营部和财务部会签报送 集团总经理（董事长）批准执行。 4、工程资金预算编制程序 工程资金预算，应于工程开工建设前编制完成，经由子公司财务经 理和总经理审批后报送集团公司方案经营部和财务部会签报送集团 总经理（董事长）批准执行。 5、财务部资金管理会计应跟踪资金支出情况，编制完成资金预 算反应表。 6、集团公司财务部长应按月分析子公司资金预算的执行情况, 对预算执行差异进行分析，找出产生差异的原因，提出改善资金管 理的意见。 三、 合同管理方法 1、 合同签订前，由经办部门提交合同会签单，并经财务审 核，符合财务核算要求。 2、 合同签订后，交财务原件留档备查。 四、 资金支付管理方法 1、 支付原那么： 集团公司对子公司总经理授权额度外的支付工程，均需报集团 公司审批；按照规定，所有单项二万元以上对外付款均需集团公司 总经理签字。 2、 所有资金支出均应控制在资金预算范围内。严格控制无 预算或超预算开支。凡属预算外的资金开支，经办部门或子公 司应提出预算追加申请，经审核批准后纳入预算内，财务方可 支付3、为了节省财务费用，采购人员应尽量做好供给商工作， 更多的采用银行承兑汇票及相关融资业务作为结算方式。 4、集团公司本部及子公司支付给员工的备用金借款、零星 报销款、所有工资、福利性款项均通过银行卡直接支付给员工 个人5、出纳依据手续完整的记账凭证及相应资金支付审批单据，在 资金支付平台上申请付款，由子公司财务经理在资金支付平台中审 核支付，金额超过10万元的资金支付平台支付，由集团公司财务经 理进行审批。 五、资金支出审批程序 1、备用金支付及归还 备用金是指员工因公需要向公司借支的款项，分为临时性备用 金和周转性备用金。临时性备用金，员工办理某项公务需要而向公 司申请的临时性专项借款，在事情办理完毕后立即核销的备用金。 如：因公出差、零星购物等借款。周转性备用金，用于特定岗位员 工因工作性质特殊，需要在工作中长期周转循环使用的备用金。如 采购主办等人员的周转借款。 除有权申请周转性备用金的员工外，其他员工需严格遵循“前 款不清，后款不借”的原那么，就同一事项，未结清欠款余额之前， 不得再次申请借支备用金。 除工程公司周转备用金外，其他备用金借支应在1个月内进行 冲账，超过1个月未能冲账的，财务部门应当暂停向该借款人发放新 的备用金，同时通知人力资源部门从该借款人当月薪酬中扣回所借 支的备用金，直至还清借款。 备用金额不得超过5000元。 2、费用报销 费用报销是指除燃料、物资、工程、基建外的其它本钱及费用 支出。 费用报销时，填写《费用报销单》，并附相关合同、原始发 票等票据，按公司付款审批流程审批。 支付款项财务部须见原始凭证方可支付。 财务人员对费用的合法性负责，财务部对不合法、不合规的票 据或事项不予办理，应将违规事项进行登记，并向公司领导报告。 公司员工严禁用假发票报账，严禁虚报冒领，严禁假公济私， 一经查出按违纪处理，给予纪律处分。 3、燃煤款项支付 1预付定金 依据合同约定付款时，由经办人填写《付款申请单》。首笔款 项支付时需附采购合同副本，按公司付款审批流程办理。