全过程跟踪审计工作实施方案.docVIP

精品文档 精品文档 PAGE / NUMPAGES 精品文档 *******有限责任公司**** 工程全过程跟踪审计工作推动实施方案 受******有限责任公司托付，依据双方签订的建设工程造价询问合同〔合同编号：****〔2021〕**号〕效劳内容，依据国家、****有关建设工程工程的政策、法规及?**行业工程审计操作指南〔2021年〕?〔***〔2021〕**号〕、?**行业工程建设工程审计管理方法?〔***〔2021〕**号〕文件精神，我司对*******工程进行全过程跟踪审计效劳工作。为切实做好该工程的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，特制定以下实施方案，具体如下： 一、审计目标 以投资的审核为重点，兼顾质量、进度、平安，对工程实施的全过程进行风险把握。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后，公司马上组织以总技术负责人为首的团队，抽取公司骨干力气对工程开放争辩，并依据工程的规模、特点，托付的具体内容，成立由注册造价工程师为工程负责人组成的专业配备比例合理的工程审计小组开展工作。 1、组织形式： 总技术负责人 工程负责人 土建专业审核小组 安装专业审核小组 设备专业审核小组 市政专业审核小组 2、审计组织人员组成及分工： 总技术负责1人，由公司总工担当，负责工程总控质量审核、争辩打算审核中消灭的技术问题； 工程负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥； 专业小组成员假设干人，在工程负责人的组织支配下开展具体审核工作。 3、审计工程质量、进度管把握度： 〔1〕审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责：对工程负责人复核成果进行审定，争辩白决工程组审核过程中消灭的技术问题； b.工程负责人工作职责：制定审计实施方案，制定工程进度方案，指定审计工程组成员，按专业安排审计任务，复核工程小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，准时组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。 c.工程组成员的工作职责：帮助协作工程负责人工作，实施具体的审计工作，按工程的进度方案支配，准时出具审核成果。 〔2〕审计质量制度〔三级质量把握制度〕 工程组严格依据?工程造价询问业务操作指导规程?、?工程造价询问单位执业行为准那么?的要求建立三级复核的质量把握制度，对每份工程成果文件都经过具体审核人员自核、互核，工程负责人复核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程序： 第一级：工程组成员互审，工程小组内各成员相互审核对方的工作底稿，主要复核对工程量的计算是否精确，取费的计算是否正确，主要材料、帮助材料的用量、价格是否与实际相符； 第二级：工程负责人复核，工程审核工作初步完成后，工程经理要对工程组各成员做出的询问结论进行复核并提出具体的复核意见，主要复核内容是否有遗漏，成果结论的数据是否精确，概预算的执行状况分析是否正确，工程执行过程是否与合同的相关条款有冲突，是否执行了行业标准，造价是否超概预算及其缘由，编写审核报告； 第三级：技术负责人审定，技术负责人对工程负责人提交的完整的审计报告进行全面审定，重点审查工作程序是否完整，报告是否标准，报告的各项附件材料是否齐全，评价本次审计工作的成效，对于一些特殊专业或工程状况比较简单的工程，技术负责人可依据核定中消灭的状况提请公司组织专家小组对整个工程的工作进行会审，以保证审计成果质量； 最终，由公司负责人签发报告，签发时，检查工程审核工作中的每一层面是否有专人签字把关，每一级的复核意见是否均已得到落实，审核归档资料是否齐全； 〔3〕审计进度制度 依据建设方托付工程的规模及难易程度制定进度方案： a.造价类工作规模在1000万元以内，收到完整资料后20个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价15个工作日，三方核对并出具工程造价审计报告5个工作日。 b.造价类工作规模在1000万元以上，收到完整资料后30个工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价20个工作日，三方核对并出具工程审计报告10个工作日。 C．对招标文件、合同文本等文件类的审计，在收到完整资料后7天内出具审计报告。 三、各阶段审计工作内容 从工程立项到竣工结算的全过程跟踪审计，分事前、事中、事后三个不同的把握阶段，每个阶段都有不同的工作内容、工作方法、工作重点，具体如下： 1．工程立项及设计阶段的审计 〔1〕审计工程的审批文件是否齐全，包括工程报告书、初步设计及概算的申报、批复文件及相关的管理程序文件等。重点是保证一手的原始资料完整以备查。 〔2〕审查初步设计方案文件是否满足建筑工程设计文件编制深度规定，是否满足编制施工图设计文件的需要。初步设计方案及概算编制的合理性和完整性是否符合要求，重点审查建设规模、建设标准是否在审批范围内，是否有任意扩大投资规模状