东北制药集团股份有限公司财务管理制度.docVIP

东北制药集团股份有限公司财务管理制度 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 东北制药集团股份财务管理制度 :// sina .cn 2021年02月04日?21:10 中国证券网 证券代码：000597 证券简称：东北制药 公告编号：2021-010东北制药集团股份财务管理制度〔公司第四届董事会第十八次会议审议通过〕二OO八年二月三日第一章 总那么第一条为了标准东北制药集团股份〔以下简称“公司〞〕的会计核算和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，根据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国会计法?、?中华人民共和国证券法?、?企业会计准那么?及国家有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。第二条公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会计人员。公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和财务管理工作；各企业及子公司单独设置财务部，负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作。第三条本制度适用于公司范围内的所有单位及控股子公司。第四条根据公司生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不断标准各项管理根底工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，承受上级有关部门的检查监视。第五条公司财务管理的根本任务是：建立和完善财务预算及本钱管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理根底工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。第二章 公司财务管理职责第六条在总经理的领导下，组织公司的会计核算和财务管理；宣传、贯彻和执行国家的法律、法规和会计制度；按照国家税法的规定，组织公司的税收核算和管理。第七条根据国家法律、法规及企业会计准那么的规定，结合公司的具体情况，制定内部会计核算和财务管理的各项规章制度，指导和监视各单位贯彻实施。第八条为公司的经营决策提供真实、完整的财务会计信息，参与公司的生产经营决策。根据公司生产经营总目标，组织编制公司的全面财务预算和参与经济责任制方案，建立和健全成3本管理根底工作，制订和完善本钱管理制度，加强本钱预测、核算、分析和考核，努力降低本钱，提高效益。第九条实施资金集中管理，根据公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资构造，降低资金本钱；合理分配和运用资金，提高资金使用效果。组织公司的清产核资，确保资产平安完整。第十条及时、完整地编制公司财务决算，如实地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，及时提供真实、合法、标准、完整的会计信息。组织财务会计报告的审计，按照国家证监会的有关规定和要求披露财务会计报告。第十一条建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。第十二条组织公司会计人员的业务培训和考核，提高财会人员的业务素质和管理水平。第三章 公司财务管理根底工作第十三条公司生产经营过程中发生的一切经济业务，会计人员应根据?企业会计准那么?和公司财务管理的要求，及时填制会计凭证，登记会计账薄，编制财务会计报表。第十四条公司各有关单位或部门应建立先进合理的定额管理制度〔物资消耗定额、费用定额等〕，认真做好记载经济活动的原始记录，并装订成册妥善保管〔保管期限按有关规定执行〕。第十五条建立和完善公司的计量验收制度，公司内部流转及进出公司的存货必须做到手续齐全，计量准确。第十六条建立科学的存货管理制度，保证内部经济核算的及时进展，并定期、不定期的进展财产物资的清查盘点，确保账账、账物、账证相符。第十七条建立财务机构内部的稽核制度，严格审核监视，保证会计核算资料的真实、完整、标准、正确。加强资金管理，严格按资金管理制度及财务处理操作程序的有关规定办理经济业务的审核及付款手续。第十八条建立和完善会计核算的根底工作，健全财务指标的分解落实、监视控制、考核及分析制度。公司建立定期的经济活动分析例会，对公司的生产经营状况进展全面分析。第四章 会计信息的质量要求第十九条公司的会计核算和财务管理必须遵守国家的有关法律、法规和公司有关管理制度的规定。第二十条公司提供的会计信息必须满足信息使用者了解公司财务状况和经营成果的需要，与信息使用者所要解决的问题相关联，即与使用者进展决策有关，并具有影响决策的能力。会计信息的相关性对会计信息使用者应具备预测价值、反应价值、及时性三方面的作用。同时，会计信息还应满足公司内部加强经营管理的需要。在会计信息未对外