ERP集团财务管理系统样本.pdfVIP

ZHYERP财务管理系统 ZHY 公司（简称“ZHY ”）是集航空油料采购、运送、储存、销售为一体，自主经营、独立核 算、自负盈亏、具备独立法人资格经济实体。ZHY 现行财务核算体制为一级法人、多级核算管理， 层次构造为总公司（集团）、地区公司（涉及直属公司、合资合营公司和股份制公司）、分公司、供 应站。 作为“十五”期间民航八大信息化项目之一ZHYERP 系统，ZHY 通过招标最后选取了SAP 公 司R/3 作为自己公司管理平台，并由北京民航中天科技有限公司和IBM 公司做征询实行。ZHYERP 系统一期工程在ZHY 华东地区公司24 个点全面实行，财务会计模块重要涉及了总帐（GL），应收 帐款（AR ），应付帐款（AP ），钞票管理及流动资金预测（TR ），成本中心会计（CCA）和获利能力 分析（CO-PA）。该项目于1 月17 日正式上线，当前系统运营良好。 从会计核算角度出发，财务会计必要严格依照国家制定公司财务准则及会计制度和法规进行会 计核算，并依法对外提供相应财务报表。从长远来看，还应当符合国际承认会计准则如GAAP 及IAS。 SAP R/3 财务会计模块设计除了要满足上述原则外，还必要满足ZHY 当前一级法人，多级核算体系 需求。此外，随着市场经济发展，财务组织构造设计还应当从灵活性方面进行考虑、设计，以满足 公司组织构造重组和调节。当非直属分公司需要进行独立核算，或地区公司成为独立法人时，系统 在进行调节后，能不久适应这些变化。 ZHY 组织构造复杂性，决定了其会计核算体系复杂限度。当前在ZHY 表面上是二级核算，实 质上依然是三级财务核算体制。即总公司与地区公司（或直属分公司）分别完全独立核算，别的分 公司、供应站与代表处虽然其收入及库存所有从属于相应地区公司（或直属分公司），也不在本地纳 税，但其她成本费用核算也完全是独立。对于ZHY 业务，不但业务量大，并且地区跨度广，在信息 传递精确性和及时性等都存在很大问题。由于当前国内对成品油市场控制非常严格，依然采用国家 宏观调控管理模式。而ZHY 当前经营管理比较粗放、经营意识较为淡薄，许多与经营和成本有关制 度还没有建立，为适应整个经营环境不断市场化，加强公司竞争力，迎接入世挑战，ZHY 就必要在 成本费用控制这一环节有质奔腾。另一方面，ZHY 尽管已结识到减少库存必要性，但不知压缩库存 同步，又如何保证生产正常进行，缺少有力系统支持和保证。 在公司实行ERP 时候，一方面要建立一种在ERP 系统中可以实现公司组织架构模型，这个组 织架构模型是基于公司当前组织机构，依照公司将来业务发展需求以及在ERP 系统中实现也许性而 搭建起来。基于当前ZHY 核算体系，地区公司作为独立核算单位，在SAP 系统中设立为公司代码 （即Company Code：在SAP 系统中代表一种独立会计实体，拥有完整会计帐套，是对外报送法定 资产负债表/损益表最小单位，所有凭证都将过帐在公司代码层次上）；对于下属分公司，考虑到分 公司作为内部核算单位，通过设立为业务范畴 （即Business Area：重要用于公司内部管理，是创立 内部资产负债表和损益表组织构造），可以产生相应报表。某些分公司需要对外送资产负债表与损益 表，也可以通过此办法实现。 中航油集团 中航油 信贷控制范围 中航油 会计科目表 中航油华北地区公司 中航油华东地区公司 （公司代码：2100） （公司代码：2300） 华北地区公司上海分公司 华北地区公司江苏分公司 华北地区公司浙江分公司 （业务范围：2310） （业务范围：2320） （业务范围：2330） 图1：ZHY 集团公司组织架构图 图1 是ZHY 集团公司组织架构图，华东地区作为独立公司代码进行独立核算；从ZHY 集团角 度来看，在整个集团内使用一套会计科目表，统一了各地区公司会计核算，有助于整