某职业技术学院财务管理培训讲义.pptxVIP

一 ;;;;;;;;;;;;;财务管理是在一定的整体目标下，组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。 财务管理的概念建立在财务活动和财务关系的基础上。 ;一、 财务活动 二、 财务关系 三、 财务管理的概念 四、 财务管理的特征;第二节 财务管理的内容和目标;筹资管理;财务管理的目标;第三节 财务管理的环境; 一、 经济环境;二、 法律环境; 三、 金融环境;第四节 财务管理的方法 ; 一、财务预测方法; 二、财务决策方法; 三、财务计划方法; 四、财务控制方法; 五、财务分析方法;第五节 财务管理体制;一、财务管理职权;二、财务管理组织形式;三、财务管理制度;第一节 货币的时间价值;第一节 货币的时间价值;一、货币时间价值的概念;二、货币时间价值的特点;三、货币时间价值的作用;四、货币时间价值的计算;;;;;;;;年金是指等额、定期的系列收支。在实际工作中，分期收付款、分期偿还贷款、发放养老金、分期支付工程款等，就属于年金收付形式。 ;;;;; 某人持有某公司的优先股票，假定每股 每年的股利为1元，利率为5％。请对该股票投资进行估价。 P＝A／i ＝1／5％ ＝20（元）;第二节 风险和报酬; 第二节 风险和报酬; 一、风险的概念;;; 二、风险的衡量;期望值是一个概率分布中的所有可能结果，以各自相应的概率为权数计算的加权平均值。 通常用符号E表示，其计算公式为：;;;标准离差是反映概率分布中各种可能结果对期望的偏离程度，也即离散程度的一个数值，通常以符号δ表示，其计算公式为： 标准离差以绝对数衡量决策方案的风险， ;标准离差率是标准离差同期望值之比，通常用符号q表示，其计算公式为： 标准离差率是一个相对数指标，它以相对数反映决策方案的风险程度。 ; 三、风险与报酬;第一节 财务预测概述; 一、财务预测的特点;二、财务预测的意义和原则;;;三、 财务预测的种类;四、 财务预测的程序;第二节 资金需要量预测; 一、销售百分比法;; 二、线性回归分析法;第三节 现金流量预测;第三节 现金流量预测; 一、 现金收支法; 二、 净收益调整法;第四节 目标利润预测;第四节 目标利润预测; 一、量本利分析法; 二、比例分析法; 二、比例分析法; 三、上加法;一、资金筹集的目的 二、筹集资金的要求 三、资金筹集的渠道 四、资金筹集的方式 五、资金筹集的种类;资金筹集简称筹资，是企业的主要财务活动之一。筹资是指企业为了满足自身的生产经营活动需要。 ; 二、筹集资金的要求;资金筹集的渠道是指企业取得资金的来源。企业的资金来源是由所有制和国家管理资金的政策和体制所决定的。企业的所有制不同，国家在不同时期管理资金的政策、体制不同，决定企业筹资的来源也不同。 1、国家资金 2、银行信贷资金 3、非银行金融机构资金 4、其他法人单位资金 5、民间资金 6、企业内部形成的资金 7、境外资金;资金筹集渠道是指从哪里取得资金，即取得资金的来源。资金筹集方式是指取得资金的具体方法和形式，即如何取得资金。 ; 五、资金筹集的种类; 第二节 普通股筹资; 一、普通股的概念;; 二、普通股的种类;;三、普通股融资的优点; 四、普通股融资的缺点; 五、股票发行;5.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载股东的姓名或者名称、住所、各股东所持股份，各股东所持股票编号、各股东取得其股份的日期；发行无记名股票的，公司应当记载其股票数量、编号及发行日期。 6.公司发行新股，必须具备下列条件：前一次发行的股份已募足，并间隔一年以上；公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利；公司在三年内财务会计文件无虚假记载；公司预期利润率可达同期银行存款利率。 7.公司发行新股，应由股东大会作出有关下列事项的决议：新股种类及数额；新股发行价格；新股发行的起止日期；向原有股东发行新股的种类及数额。;;2.增资发行新股的程序 （1）股东大会做出发行新股的决议； （2）由董事会向国务院授权的部门或省级人民政府申请并经批准； （3）公告新股招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销合同，定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知； （4）招认股份，缴纳股款； （5）改组董事会、监事会、办理变更登记并向社会公告。;（三）股票发行方式、销售方式和发行价格 1.股票发行方式 （1）公开间接发行； （2）不公开直接发行。 2.股票的销售方式 （1）