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企业财务内控现金管理 （一）、现金的使用范围 本公司及其所属各公司、各项目部只能在下列规定范围内支付现金，除此之外，财务支付款项一律通过银行转账支付： 1职工工资、奖金、津贴、补贴。 2个人劳务报酬。 3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 5出差人员必须随身携带的差旅费。 6零星支出。 7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 超过结算起点以上的现金支出应报财务负责人批准。 （二）、 现金的库存管理 1 本公司的现金限额的核定，由财务部门根据现金支用量的多少结合本公司具体情况确定，报分管领导批准后执行。 2 财务部门应严格执行核定的库存现金限额，超出部分应即时存入开户银行。 3 经批准可以收取现金的机构和部门，当日收取的现金下班之前必须全额交给出纳或存入开户银行。不得以任何名义将公款存入个人账户。 4 库存现金必须全部存入保险柜。出纳违反规定私自在外存放现金给公司造成损失的，负责赔偿全部损失；未造成损失的，每发现一次对出纳处罚300元，财务负责人处罚100元。 5 出纳应妥善保管保险柜钥匙和密码，并经常更换密码，不得随意将保险柜钥匙交给他人，否则给公司造成损失的由出纳负责赔偿全部损失。 6 单位保险柜在未经财务负责人同意的情况下，不得存放私人物品。凡经发现，一律作为公款现金溢余处理。 （三）、 现金收