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企业内部审计自查报告 第1篇：内部审计自查报告内部审计自查报告 依据公司董事会的要求，我们自____年03月15日至____年03月25日对公司的选购操作流程、销售操作流程的掌握合理性、有效性进行了为期十天的自审，参加部门有财务部、选购部、仓储部、销售部、生产部的部分人员，由财务部经理牵头。在自审的过程中，我们实行了包括批阅、了解、测试和评价等方法，实施了内部掌握设计的合理性和执行的有效性测试等必要程序、以及我们认为必要的其他程序。我们信任，我们的自审为发表看法供应了真实牢靠的依据。 一、自审的目的： 1、审核内部掌握制度、操作流程的现状。 2、测试内部掌握制度、操作流程执行的有效性。 二、自审的范围： 公司全部的财务资料、内控操作流程及相关资料。 三、自审的程序： 我们实施了以下自审程序： 1、对公司内部掌握制度的基本状况进行批阅、了解； 2、检查内掌握度生成的文件和记录，并观查被审核部门的经营活动； 3、随机抽样并进行了穿行测试。 四、自审的步骤： A.现结合公司选购操作流程各关键掌握点对相关业务部门的内掌握度、掌握系统、掌握程序等进行评价。 1 （一）．选购部 对加工制造企业而言，材料物资存货管理至关重要，适量的库存可以化解存货过剩及缺货的风险。进一步加强材料物资的需求计划管理，保障计划的严厉?性；强化材料选购的质量掌握，同时，有计划，有步骤地支配公司选购人员实施选购，可能会更好地实现价格、质量、成本的最佳组合。 1、选购业务申请。选购部的年、月原材料选购计划主要按生产计划编制，有选购计划管理文件，低值易耗品及帮助零星材料由需求部门挺直提出《材料选购计划申请表》。 检查结果:逐一检查了原材料的“选购计划”全部都完整存在。零星材料及低值易耗品的选购计划，因金额较小，每月抽查了八笔，也均有《材料选购计划申请表》和审批签字，可视为执行良好。 2、签订选购合同。选购部门根据选购计划对外签订选购合同，首先由选购员填制“合同签约审批单”，写明拟选购的主要条款，如提供商，选购数量，单价，金额，付款条件，然后报部门负责人签审，然后转给财务部门、副总经理，逐级审核，并签署看法后，最终报总经理审批，打算实施选购。选购部门依据此“合同签约审批单”签订选购合同。 检查结果：比照“选购合同”及“合同签约审批单”，逐一核对了____年3月之前全部的选购量，均都有“选购合同”及“合同签约审批表”，完整存在，并连续编号，各部门负责人签字齐全，签章完整。 3、提供商的选择及价格掌握。通过和选购部负责人交谈，了解到选购部在提供商的选择和价格掌握方面做出了很大努力，首先要选择有信用的、有固定厂址的、有肯定生产规模的、企业效益比较好的提供商。我们已经建 2 立了十几家稳定、优良的提供关系。在选购前进行货比三家，选择质优价廉的提供商，尽力不突破我们所接受的价格底线。另外，每天在网上观查原料提供价格，常常和同行业沟通价格信息，做到在价格变动的状况下，准时选购。 检查结果：选购部保存的部分客户的资料。合乎规范。 （二）、仓储部 1、验收与入库。仓储部门收到货物时，首先登记品名、数量，供货商，包装规格、运输结算方式，并同时告知选购部门核对，相符后，通知质检部进行试验。质检部接到货物试验通知后，在规定时间内取样检测，确认主原料是否符合国家规范,与公司所要求的质量是否全都。出具质检报告单转给仓储部。仓储收到合格的试验单确定无误后，填制连续编号的原料“入库单”，并签署保管员、仓储负责人名称。 检查结果：随机抽查了每月的入库单及质检单十份，比如，抽到了____年9月转12号入库单，选购员、保管员、验收人及仓库负责人签章齐全。并检查了此入库单的质检单，质检单检验结果为合格，有质检人及负责人签章。核对相符。执行状况良好。随即又检查了2月至6月份五个月的入库单，入库单均连续编号，且内容完整，有生产车间名称、入库时间、产品名称、数量、验收人和入库人签字。比如：____年月5份入库单号码为00487，生产车间是2号站，入库时间为5月20日，产品名称为球磨阀、数量为3个，车间主任、验收人、入库人填列齐整、字迹清楚。 2、库存及生产成本审核。检查了每月库存盘点表，均有保管员、仓储部负责人、主办会计及财务经理的签字证明。检查全部的生产计划单，全部完 3 整存在，且每月生产车间均根据生产计划单领料，每月底成本会计都会复核领料单总量与生产计划单的计划领料是否相符，检查结果均相符，均是根据计划领料。每月成本会计计算产品成本计算单，财务经理和生产部长审核，审核的主要内容是，本月主要原料成本、动力成本、人工成本所占比例与上月和去年同期比较后是否合理正常，有波动的要查找缘由。例如，财务部发觉在本月份的电费比上月份的高，会同生产部查找缘由后发觉，本月份的产品品种及生产量增加是主要的缘由，通过计算是正常的。