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第 PAGE \* Arabic 1 页/ 共 NUMPAGES \* Arabic 3 页 《税法（实验）》教学大纲 一、课程基本信息 英文名称：Tax laws 课程编号：120247002 课程学时：0.5学时 课程学分：0.5学分 适用专业：审计学专业 课程性质：必修 开课单位：经济贸易学院 开课学期：二年级下学期 先修课程：会计学基础、经济法、中级财务会计 课程负责人： 教学大纲编写人： 教学大纲审核人： 二、课程教学目标 目标1：正确计算增值税、消费税、企业所得税、个人所得税应纳税额。 目标2：规范填写增值税、消费税、企业所得税、个人所得税纳税申报表。 目标3：熟悉增值税、消费税、企业所得税、个人所得税纳税申报的实务流程 课程教学目标与毕业要求对应关系表 教学目标 毕业要求指标点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 目标1 √　 √ √　 √　 √　　 　 √　 　 　 　 　 √ 目标2 √ √　 √　 √　 √　　 　 √　 　 　 　 　 √　 目标3 √ √　 √　 √　 √　　 　 √ 　 √　 √　 　 √　 注： “毕业要求指标点”是指人才培养方案中“二、毕业要求”的相关内容；请在相应的表格内打“√”。 三、课程基本要求 了解增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的征收管理 熟悉增值税、消费税、企业所得税、个人所得税纳税申报的实务流程。 掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税纳税申报表的填写方法。 四、本课程实验项目一览表 序号 实验项目名称 学时 内容提要 每组人数 实验室名称 (地点) 1 增值税纳税申报 2 掌握增值税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表 1 教育技术楼B309 2 消费税纳税申报 2 掌握消费税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表 1 教育技术楼B309 3 企业所得税纳税申报 2 掌握企业所得税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表 1 教育技术楼B309 4 个人所得税纳税申报 2 掌握个人所得税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表 1 教育技术楼B309 五、考核方式与评分办法 本课程采用的考核方式为提交实验报告，平时的课堂表现占30%，实验报告的完成情况占70%。 六、教学参考 1．教材或实验指导书名称： 梁俊娇.《税法》（第四版）.中国人民大学出版社. 2017.12　 2.参考教材： [1]刘颖.《全国注册会计师全国统一考试辅导用书—轻松过关》. 北京大学出版社.2018.5 [2]财政部中国注册会计师考试委员会办公室编.《税法》 .中国财政经济出版社.2018.5 [3]梁文涛.《税法》（第2版）.中国人民大学出版社. 2018.5 3.网络资源： 国家税务总局: / 财政部：/index.htm