中级财务会计：货币资金.pdfVIP

第二章 货币资金 一、单项选择题 1、企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入( )科目。 A、主营业务收入 B、营业外收入 C、其他应付款 D、其他业务收入 2、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由（ ）确定送存时间。 A.上级主管部门B.本企业领导C.开户银行D.财政部门 3、银行汇票的付款期为（ ） A.半年B.一年C.三个月D.一个月 4、单位信用卡的资金一律从其( )转账存入。 A、专用存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、基本存款账户 5、不属于其他货币资金核算范围的是（ ） A.存出投资款B.信用证保证金存款C.备用金D.银行汇票存款 6、外汇存款通过（ ）科目核算 A.其他货币资金B.银行存款C.备用金D.其他应收款 7、支票按是否可以提取现金分为（ ） A.空头支票和空白支票B.远期支票和即期支票C.转账支票和现金支票D.普通支票和专用支 票 8、银行本票是由（ ）签发。 A、银行 B、付款单 C、收款单 D、收款单位或付款单 9、企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况 需要坐支现金的，应当事先报 经( )审查批准。 A、上级部门 B、工商行政管理部门 C、税务部门 D、开户银行 10、按照国家《银行结算账户管理办法》的规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能 通过( )办理。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专业存款账户 二、多项选择题 1、下列经济业务中能用现金支付的有（ ）。 A、支付职工奖金 65000 元 B、出差人员预借差旅费 1200 元 C、购买办公用品 100 元 D、购买机器一台56000元 E、发放职工困难补助50000元 2、下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有( )。 A、取得由本企业开户银行签发的银行本票 B、由本企业签发普通支票 C、取得由本企业开户银行签发的银行汇票D、在外地开立的临时采购户存款 E、取得由购货单位签发并承兑的商业汇票 3、按时《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以使用现金的是（ ） A.个人劳务报酬B.向农民收购农副产品C.各种劳保福利费用D.出差人员必备差旅费E.购置 设备 4、下列结算方式中，可以用于同城结算的有（ ） A.支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票E.汇兑 5、采用银行承兑汇票结算，如承兑申请人账户不足支付票款，则（ ） A.银行将汇票退给收款人，由其自行处理B.银行将对承兑申请人执行扣款C.银行将对付款 人提出警告D.银行将对尚未扣回的金额计收罚息E.银行将对付款人处以罚款 6、企业备用金业务可以通过（ ）科目核算 A.库存现金B.其他货币资金C.备用金D.应收账款E.其他应收款 7 、下列银行结算方式中，可以用于异地结算的有（ ） A.汇兑B.银行汇票C.托收承付D.商业汇票E.委托收款 8、下列属于其他货币资金核算范围的项目有（ ） A.外埠存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用证保证金存款E 信用卡存款 9、下列可以支付现金的项目有（ ） A.支付职工工资和奖金B. 向居民收购旧物资C.购买设备D.零星采购材料E.暂借差旅费 10、清查库存现金时不应包括（ ） A.没有记账的收款凭证B.没有记账的付款凭证C. 白条抵库D.未经批准的借据E.账外公款 三、判断题 （ ）1、每日终了，企业必须将库存现金日记账的余额与库存现金的实际库存数进行核对， 做到账账、账实相符。 （ ）2、企业职工预借的差旅费应作为备用金处理。 （ ）3、企业的各种存款都应该通过“银行存款”科目核算。 （ ）4 、结算起点（1000 元）以下的零星支出可以使用现金。 （ ）5、实行定额备用金制度的企业，报销补充备用金时，应贷记“备用金”科目。 （ ）6、普通支票左上角划两条平行线的，只能用来转账，不能提取现金。 （ ）7 、商业承兑汇票承兑后，如承兑人账户不足支付票款的，银行将汇票退给收款人， 由其自行处理，同时，银行对付款人处以罚款。 （ ）8、为了简化核算，其他货币资金业