有限公司内控综合体系.docVIP

1.0 目 为了降低企业经营风险性, 确保信息可靠性、 完整性及资产安全, 并确保遵照要求、 程序、 计划、 法律和法规, 按时完成企业所制订经营任务和目标, 并有效地降低成本, 实现收益最大化。 2.0 适应范围 本标准作业适应浙江娜利衣饰有限企业全部全资及控股工厂、 分企业。 3. 0 控制要求 以防范经营风险为关键目标, 设定企业成长、 永续经营目, 并按各岗位职能进行分解, 制订了采购与应付帐款循环、 销售与应收帐款循环、 生产（营运）循环、 固定资产循环、 存货资产循环、 薪工循环、 ERP系统数据信息循环、 全方面预算管理循环、 会计统计或汇报系统循环。为实现关键目标, 明确各步骤责任方、 工作依据和工作结果, 从而明确各岗位关键职责, 经过岗位说明书描述以岗位为中心关键工作及考评指标。为企业高效运作提供了科学、 切实可行指南和依据, 严格根据事前控制、 事中监控、 事后总结及改善实施。 4. 0 内部控制关键点事项 4.1 审批权限循环控制关键点; 4.2 采购与应付帐款循环控制关键点; 4.3 销售与应收帐款循环控制关键点; 4.4 生产(营运)循环控制关键点; 4.5 固定资产循环控制关键点; 4.6 存货资产循环控制关键点; 4.7 薪工循环控制关键点; 4.8 ERP系统数据信息循环控制关键点; 4.9