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-*- 盈亏(yíngkuī)平衡点和敏感性分析 序号 项目 单位 数据 1 一、变动费用计算 万元 297,987 2 单位变动费用　 元 1,447 3 二、固定费用计算 万元 120,996 4 三、利润计算 5 净收入总额 万元 445,899 6 千升酒净收入 元 2,165 7 主营业务经营利润 万元 26,916 8 四、盈亏平衡点销量 万千升 168.5 9 目前销量 万千升 205.9 10 盈亏平衡点 % 82% 11 五、敏感性分析 　 12 1、单价的最小值 元 2,035 13 2、单位变动成本的最大值 元 1,578 14 3、固定成本最大值 万元 147,912 15 4、销售量最小值 万千升 168.5 第六十三页，共68页。 -*- 销量(xiāo liànɡ)：万千升 金额(jīn é)：万元 固定成本 16.5 20.9 盈亏(yíngkuī)平衡点 安全边际额 安全边际量 变动成本 利润 总收入线 总成本线 盈利区 亏损区 盈亏平衡点分析图 目前销量 第六十四页，共68页。 -*- 产能利用率分析(fēnxī) 单位 数据 本期产能 万千升 16.09 实际产量 万千升 13.6 实际产能利用率 % 84% 盈亏平衡点产量 万千升 12.3 盈亏平衡点产能利用率 % 76% 第六十五页，共68页。 -*- 单因素(yīn sù)变动敏感性分析表 利润变动 0% 1% 差额 倍数 单价 26,916 31,375 4,459 　 单位变动成本 26,916 23,937 2,979 1.50 固定成本 26,916 25,705 1,211 3.68 销量 26,916 28,396 1,480 3.01 单位(dānwèi)：元 利润影响价格(jiàgé)倍数 单位：万元 第六十六页，共68页。 -*- 谢谢(xiè xie)大家！ 结 束 语 第六十七页，共68页。 -*- 制造费用项目(xiàngmù)结构比 20% 23% -15% 制造(zhìzào)总额：万元 4964 4433 12% 第三十一页，共68页。 -*- 分析(fēnxī)结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗(xiāohào)指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 第三十二页，共68页。 -*- 消耗指标累计(lèi jì)完成情况 注：本表指标来源于各公司统计(tǒngjì)部门 第三十三页，共68页。 -*- 消耗指标(zhǐbiāo)累计同比趋势图 瓶损： 标损： 第三十四页，共68页。 -*- 消耗(xiāohào)指标累计同比趋势图 盖损： 酒损： 第三十五页，共68页。 -*- 消耗指标(zhǐbiāo)累计同比趋势图 粮耗： 电耗： 第三十六页，共68页。 -*- 消耗指标(zhǐbiāo)累计同比趋势图 水耗： 煤耗(méihào)： 第三十七页，共68页。 -*- 分析(fēnxī)结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析(fēnxī) 第三章 销量分析(fēnxī) 第四章 利润分析(fēnxī) 第五章 产品边际贡献分析(fēnxī) 第六章 生产成本分析(fēnxī) 第七章 消耗指标分析(fēnxī) 第八章 费用分析(fēnxī) 第九章 资产负债表分析(fēnxī) 第十章 主要物资采购价格分析(fēnxī) 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析(fēnxī) 第三十八页，共68页。 -*- 营业费用构成(gòuchéng) 　 本年累计 累计预算 去年同期 金额 比例 千升酒费用 金额 比例 千升酒费用 金额 比例 千升酒费用 市场费用 9135 40% 200 10962 46% 244 6875 33% 182 运输装卸费用 4322 19% 95 4500 19% 100 4195 20% 110 销售费用 9274 41% 203 8200 35% 182 9611 46% 154 合计 22731 100% 505 23662 100% 526 20681 100% 636 单位(dānwèi)：万元 第三十九页，共68页。 -*- 25084 22734 营业费用总额(zǒng é)：万元 +10% +11% +15% +10% 营业费用分析(fēnxī) 80% 95% 10