《工程财务管理办法》资料.pdf

工程财务管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目 财务管理工作， 规范财务管理行为， 提高投资效益， 特制定本办法。 第二条 本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的 财务管理。 某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门， 负 责工程项目的财务管理和会计核算工作， 参与制定年度固定资产投资 计划。 第三条 财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务 预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系，分析、计算 项目的预期经济效益和发生的费用， 评估项目的盈利能力、 偿债能力 及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。 财务部门在参与工程项目初步设计的审查时， 应对初步设计概算 的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。 第四条 财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的 法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目 建议书、立项、 可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工 作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作； 合理筹集、使用建设资金； 严格控制并努力降低建设成本，提高投资 1 / 23 效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目 的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算，负责决算审批、 办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。 第五条 为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工 程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人 员的相对固定， 工程管理部门应确定项目管理人员， 负责在工程实施 过程中的各个环节与财务部门的配合。 财务部门应指定专门的工程财 务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工 作。 第六条 某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务 部门负责，不再单独设立机构。 第二章 工程建设成本的管理 第七条 工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、 合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有 关合同，按合同规定的付款方式付款。付款时，要认真审核，确保发 生的支出合理合规，审批手续完备，凭证合法；对不符合规定的各项 开支，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。 第八条 公司在财务集中管理的要求下，要加强工程建设资金的 管理，保证工程建设的顺利实施，提高资金的使用效率。公司财务部 2 / 23 门应根据固定资产投资计划及工程进度，及时提交用款计划。 第九条 工程物资（包括设备和材料）到货后，物资管理部门应 及时组织有关人员， 根据订货合同、 运单、发票、装箱单等各种资料， 办理验收手续，填制“设备验收单”或材料“入库单”。财务部门根 据“设备验收单”或材料“入库单”作物资入库的会计处理。工程管 理部门领用工程物资时， 必须按照规定程序办理出库手续， 并填制 “设 备出库单”或“领料单”，明确领用工程物资的工程项目，经工程管 理部门审查签字后发出工程物资， 并填写实发数量， 领发双方对领用 的工程物资要有清楚的交验手续， 财务部门根据 “设备出库单”或 “领 料单”作相应的工程财务核算。 第十条 加强对工程剩余物资的管理。工程管理部门对工余料应 及时办理退库手续， 不能使用但可进行变卖的剩余物资， 由物资管理 部门回收、造册管理，并定期进行变卖，收