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电子商务企业财务管理制度 电子商务企业财务管理制度 电子商务企业财务管理制度 机密等级：  版本 /订正数：  A/1  文件编号：  HR-002  第 1页 一、目的 为进一步规范企业成本花费的支出，联合企业实质，拟订本方法。 二、合用范围 电子商务有限企业、 ** 有限企业、 **** 有限企业。（有关企业参照此方法履行） 三、定义 花费开销指企业生产经营过程中的各样资本支付行为。 四、职责 财务部是花费开销的管理部门，对各部门的成本花费项目进行审查、报销、支付以及账务办理。 各业务部门对本部门的花费开销肩负管理控制职责。 五、花费估算 5.1 花费开销推行估算管理和专项审批相联合的原则。财务部于每个月 5 日前拟订当月资本使用计划，确 定当月的花费开销范围、种类及金额，并上报总经理。 5.2 各部门应于每个月 30 日前将本部门下月估计要支付的花费，按财务一致表格填报经部门负责人署名确 认后提交财务中心，以便实时归入花费估算。 六、花费开销规定 6.1 薪资、社保费 薪资由人力资源与行政管理中心按审定标准、考勤记录等于每个月 12 日前造表经财务部审查后报批， 每个月 15 日发放上月薪资。 社保费按规定标准申报，增减员计划由人力资源与行政管理中心报批后于每个月 30 日前报财务管理中 心，财务管理中心进行系统申报操作。社保费由银行于次月 25 日前代扣代缴。 6.2 办公场所租借和水电费 办公场所租借由行政管理部按合同约准时间提早一周申请。水电费、空调费等按单据由人事行政复核 后与房租同步的一并申请，有付款时间限时要求的从其规定。 6.3 平时办公花费 平时办公花费指办公用品、办公设施维修、报刊杂志、其余低值易耗品等。办公用品由人事行政部于 每个月 25 日联合部门需乞降库存量拟订《办公用品申请单》 ，审批后由采买部门按采买流程办理。 6.4 物料采买费 机密等级：  版本 /订正数：  A/1  文件编号：  HR-002  第 2页 物料采买费支付按采买管理规定和流程办理，  采买部门每个月  30 日前拟订采买花费计划，  报财务管理中 心归入估算管理。 备注：采买花费计划应包含下月估计发生的零星采买花费、大宗采买花费以及已订立采买合同的商定付款计划。 6.5.1 业务款待费的审批程序 企业业务款待费一定事先报批，依据款待事项，由经办人按企业招待流程及标准填写《招待申请表》或《借钱单》 （见附表），经部门主管、总经理审批后方可款待。 业务款待所需要的酒水、茶叶等领用的，应由经办人填写《礼物领用申请表》 （见附表），经部门主管、总经理审批后交礼物库房领取。 款待花费报销于 15 日或 30 日办理，按财务规定附有关单据（款待申请表、发票、点菜单、购物小票等）并注明事由，不然不予报销。 6.7 差旅花费 总经理、差旅花费按实报销外，其余人员按以下标准履行。 6.7.1 住宿费标准 人员级别 一线城市（北上广深） 二线城市（省会、旅行城市） 其余地域 主管级以上 400 元 / 间 300 元/ 间 200 元/ 间 一般职员 300 元 / 间 200 元/ 间 150 元/ 间 备注：有报销住宿费时应注明行政职务，不然按其余人员标准 总监、副总级领导因商务需要入住四星以上酒店可按上述标准适合上调，上调幅度原则上不超出 100% 。 多人出差应 2 人一间。随总经理、股东出差并住同一家酒店的，可按实报销。 6.7.2 交通费标准 机密等级：  版本 /订正数：  A/1  文件编号：  HR-002  第 3页 出差 人员级别 交通工具 席别 一般职员 火车 /汽车 二等座 总监、总经理 火车 /飞机 一等座、商务座 /飞机 备注：如遇购票困难可放宽席别，经总经理赞同能够乘坐飞机 市内出行 原则上限公共交通工具，特别紧迫状况可乘坐出租车，并在单据上注明事由、时间和地址。 出差交通花费按实报销。 6.7.3 出差补助 人员级别 一线城市（北上广深） 二线城市（省会、旅行城市） 其余地域 总监级以上 200 元/天 150 元 /天 100 元 /天 主管、经理 150 元/天 100 元 /天 80元/天 一般职员 100 元/天 80 元/天 60元/天 天数从出发日至返回日的日历天数计算。餐费报销如因商务招待需要的，可凭单据实报销，但需 经总监以上领导赞同，并在发票上署名，超出 1000 元以上应按企业招待流程要求补填《招待申请表》 。 若当天有报销餐费或餐饮款待费的，该日出差补助不再计发。 差旅花费应于回司后 5 日内办理报销手续。 6.8 交通花费：市内交通费。 职工因公出门发生市内交通费的，按来回公交花费填报，紧迫事务没法派车需乘坐出租车的，经各部 门负责人赞同