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授信企业借款用途分析 本文要点导读： 1、企业借款三大用途 2 、企业借款用途 交叉验证 3 、企业借款用途审查要点 4 、贷款用途的审查和 管理的法律风险及其防范 企业借款三大常见用途 1、企业发展壮大用款，基于投资用途企业发展借款一般讲 的是债权债务类的， 基于投资发展用途。 举一个简单的例子， 某生产企业 A 产品自投放市场以来销售相当火爆， 预计未来 两年内销售量处于攀升趋势，现有一条生产线难以满足需要， 所以为了扩大规模占领市场就得增加一条生产线。那么增加 生产线就是为了企业发展壮大，企业借款了给出了那么一个 理由。接下来才是我们应该考虑或者推敲这个原因的合理性。 通过市场调研分析产品，走访经销商，或者查看企业近期经 营状况、财务状况或者原材料采购出入库等等情况下，综合 分析原来企业的这个借款用途是比较合理的，我们才有把钱 借给企业的进一步可能，所以需要注意的不是企业借款用途 合理我们就一定会把钱借给企业，这只是万里长征的第一步， 让企业借款有了进一步的可能。与这种类型相符的还有购买 固定资产，新开店面，购买土地建厂房等等类型。 2 、补充 流动性资金，周转需要补充流动性资金，周转需要这是我们 现在面临企业借款最为常见的一种模式或者说法。借款企业 都会存在这样或者那样的说辞，如果把真实想法告诉债权人 就会觉得被拒绝的概率会超过 80% 。所以总会有企业主说是 补充流动资金。那么在实际中补充流动资金的诱发原因还是 比较多的。企业面临着生产销售，就必然存在着进销存，必 然存在着资金的周转周期以及财务预测的不完善、资金调配 的不合理，这都是可以理解的。流动资金借款是我们在正常 审核中面临的比较复杂的一种形式。因为只要是流动就存在 不确定性跟未知性，所以如何在分析不确定性的因素中把影 响他的确定性因素找出来往往是我们深入分析的关键。 3 、 偿还债务债务：个人认为这个是现阶段企业借款中最真实的 用途。很多情况下如果企业的借款用途模棱两可或者我们对 于隐藏负债分析不够透彻，往往会涉及到偿还债务。偿还债 务的种类是比较多的。我们也分为以下几类： （1）银行类的 借新还旧或者抽贷。银行是现在社会非常庞大的金融体。受 每个银行信贷政策以及经济下行的影响，银行授信到期后会 面临重新授信或者借新还旧的问题，这样势必会引起企业资 金的短缺或者补空。企业需要一笔资金垫付到期债务来换取 新的授信或者弥补这部分借款，如果在自身资金不足的情况 下势必会对外借款，这种业务类型一般涉及垫资过桥类型。 （2 ）民间借款到期民间借款比较隐晦，借款人不愿启齿， 所以才造成了隐性负债难以核实的风险。所以其借款用途如 果是补亏民间借贷的话面临的风险还是比较高的。 （3 ）股东 抽减资本这种类型涉及的就是验资垫资跟股东退出。验资垫 资在工商税务合一前是比较常见的业务模式；股东退出势必 会对企业的经营产生影响，造成实力亏空，所以必须重新注 入新的资本以保证企业活力。我们说存在即合理，在众多的 借款因素中我们也只是举了几个常见的以供大家参考，实践 中借款用途分析不是单独而谈的，往往是结合其他的信审分 析要素综合判断借款企业的资质。相信只有经过全面缜密的 分析，我们才能对借款企业有个初步的了解，才会有进一步 沟通做成这笔业务的可能。 · 贷款用途判断及交叉检 验法检验客户信息真伪 1.损益表（ 1）营业额及经营业务的 季节性信贷员应考察客户的业务是否为季节性的活周期性 的，以帮助判断贷款收回的周期及确定风险，可以借助如下 几个问题来加以判断：每天、每周、每月的营业额是多少？ 好的，正常的和差的天、周、月？（