UFZX-SS-U8-03CA成本核算操作手册.pdfVIP

北京英斯泰克视频技术有限公司 操 作 手 册 手册名称： 成本核算应用操作手册 适用部门： 生产车间、财务部门 编写人员： 版本号 1.0 编写日期 2003 年 5 月 20 日 业务 财 务 部 马 雪 业务问题、操作问题 对 生产车间 陈艳丽 业务问题、操作问题 口 库 房 敖伟新 业务问题、操作问题 支 技术 计 算 机 软件问题、错误提示 持 财 务 部 白晓宇 网络、硬件、系统故障 项目最终用户操作手册 北京英斯泰克视频技术有限公司 目 录 一、部门职责： 2 二、部门岗位划分： 2 三、系统业务处理流程： 2 四、部门日常业务系统处理： 3 1、日常业务类型的界定： . 3 2、普通销售业务日常处理： . 错 误! 未定义书签。 3、特殊业务： . 错 误! 未定义书签。 4、月末结帐： 11 一、部门职责： 财务部门的日常工作在 ERP 系统处理中主要工作有： 1、 通过总帐日常费用报销，归集各部门的日常费用。 2、 通过存货核算核算材料领用成本。 3、 计提固定资产折旧，提供本月折旧信息。 4、 计提本月工资，提供各部门直接人工、间接人工费用。 5、 每月进行成本费用的归集。 6、 计算产品。 7、 回写存货核算产成品成本，进行结转销售成本。 生产车间的日常工作在 ERP 系统处理中主要工作有： 1、 按照生产计划进行领料和生产安排。 2、 按照约定的领料方式进行领料出库。 3、 按照每日生产统计完工产量、完工工时、消耗分配标准。 4、 进行半成品、产成品的入库。 二、部门岗位划分： 生产车间统计： 进行领料、 入库管理， 为成本核算提供完工产量、 完工工时、 消耗分配标准。 材料成本核算会计： 核算材料成本领用成本、进行成本取数，计算产品成本。 总帐 ：进行人工费用、折旧费用、其他制造费用等的日常报销工作，进行凭证记账和审核。 三、系统业务处理流程： 1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账， 制单，核算当月材料消耗成本。 北京用友软件股份有限公司北京分公司 - 2 - 咨询中心实施部 项目最终用户操作手册 北京英斯泰克视频技术有限公司 2 、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。 3 、 总帐会计进行日常各部门费用报销，提供各生产部门发生的各种费用。 4 、 固定管理员提供本月变动情况，总帐会计进行计提折旧，提供制造费用 -折旧费。 5 、 工资核算会计进行本月工资发放计提，提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。 6 、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据， 和其他成本资料进行成 本计算，得出半成品的成本。 7 、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ，读取半成品仓库的半成品加 工成本。 8 、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成