担保风险预警制度.pdf

鑫科集团 风险预警制度 风险预警是指通过保后检查，发现担保风险的早期预警信号，运 用定量和定性分析相结合的方法，尽早识别风险的类别、程度、原因 及其发展变化趋势，并按规定的权限和程序对问题担保采取针对性处 理措施以及时防范、控制和化解担保风险。 一、 风险预警信号 1、财务状况预警信号 ⑴、资产负债率较年初有大幅上升； ⑵、连续三个月流动比率较年初大幅下降； ⑶、库存连续两个月比担保前较大幅度减少； ⑷、流动负债增加额大于流动资产增加额； ⑸、连续三个月应收账款增幅超过销售收入增幅； ⑹、其他应收账款占流动资产比重过高； ⑺、注册资本变更减少； ⑻、或有负债大幅度增加。 2、经营效益状况预警信号 ⑴、销售收入较上年同期下降幅度较大； ⑵、经营活动净现金流量大幅度减少； ⑶、货款回笼连续两个月大幅度下降； 3、内部核算情况预警信号 ⑴、账龄1年以上的应收账款占比过高或有较大幅度上升； ⑵、存货账实不符； ⑶、存在负债未入账现象； ⑷、注册资本未按规定到位； ⑸、对外投资有较大损失。 1 鑫科集团 4、担保状况预警信号 ⑴、保证人的生产经营状况恶化； ⑵、抵（质）押物被有关机关法查封、冻结、扣押； ⑶、抵（质）押物市场价值与评估价值差距拉大； ⑷、抵（质）押物变现价值与评估价值差距拉大； ⑸、抵（质）押物所有权发生争议； ⑹、抵（质）押物变现能力降低； ⑺、抵（质）押物实际占管人管理不善； ⑻、担保人的经营机制和组织结构发生较大变化。 5、非财务因素预警信号 ⑴、股东之间或高层管理人员之间矛盾较大； ⑵、主要经营者经常出入高消费场所，出现赌博、吸毒违反社会 公共道德行为； ⑶、内部组织结构不合理，管理水平低，内部案件较多； ⑷、财务制度管理混乱，报表严重失实。 ⑸、经常性拖欠职工工资，职工情绪对立； ⑹、存在违法经营问题； ⑺、业务伙伴关系恶化，出现较大经济纠纷； ⑻、受到税务、工商或质检等部门处罚； ⑼、未按期办理年检手续； ⑽、公司业务性质发生重大变化； ⑾、主要股东发生重大变化； ⑿、市场供求发生变化，市场价格发生较大波动； ⒀、政府政策对该行业发展作出严格限制； ⒁、遭受重大自然灾害或意外事故，造成财产损失； 二、发现预警信号后的处理方法 2 鑫科集团 一旦发现被担保人出现预警信号时，应立即通过有关途径加以核 实，并择机采取以下一种或几种措施，防止损失发生或扩大： 1、对于发现某些有较大潜在或现实风险的被担保人的情况，风控 部经理要及时报告总经理，并立即参与保后检查，提出处理意见， 采取果断措施。 2、对于已经拖欠银行贷款本息的被担保人，应立即核查其在银行 全部本外币债权 （如在银行的存款），必要时协助银行从其在银行 存款户中抵扣已欠银行贷款本息或采取财产保全措施。 3、对于拖欠本金或利息，造成本公司被迫垫款而在规定期限内仍 不改正的，要立即取消对被担保人的信用担保，提前处置反担保 物。 4、对于在保后检查中发现 《委托担保合同》或 《反担保合同》 条款不利于保护本公司权益或者存在漏洞的，要采取必要的补救 措施，或者与当事人协商变更合同条款或重签合同。 5 、对于发现被担保人未按合同约定用途使用担保资金的，要 及时采取措施限期要求其纠正，对于不能限期纠正的，视情节轻 重可同银行协商收回全部贷款和信贷承诺，并根据有关法规予 追究。 6 、担保贷款逾期后，应立即核查反担保人的代偿能力或反担 保品变现清偿价值，对于反担保人代偿能力不足或反担保品不足 额等实际反担保能力下降的担保业务，应按照合同约定或在与被 担保人协商的基础上，采取追加反担保、调整反担保结构 （质押、 抵押、第三方保证）、立即执行反担保偿债等措施，以减少本公司 的代偿损失。 7、对于出现暂时性经营困难、已经或有可能出现风险的被 担保人，应与被担保人就挽救其公司经营困难或危机进行磋商，