2019年集团应收账款管理考核办法.docxVIP

2 2 集团应收款项管理考核办法 （讨论稿） 为有效促进集团公司应收款项管理，加快应收款项的 清收，提高资金周转速度，减少资金占用成本和坏账风 险，经集团公司研究，制定本办法。 一、考核原则 加强应收款项管理，重点落实对应收款项的清收力 度，确保达到收款条件的应收款项有人管、有人收、有措 施，对于确实存在一些问题的应收款项要及时反馈信息， 以便采取各种应对措施，避免和减少坏账的发生。 坚持“谁形成、谁负责”的原则，建立应收账款“第一责 任人”制度，业务人员（参与该笔业务合同订立、执行全过 程的人员）作为应收款项的第一责任人，要对自己经办的 应收款项负责到底，应随着销售收入的确认，应收款项的 形成，全程负责按期收回应收款项。业务部门对是否安全 收款负有最终责任，财务部门对是否安全收款负有监督、 及时提供信息的责任，所在单位对是否安全收款负有管理 责任。所属部门、单位要加强管理，特别注意收款、催款 时效，必要时应采取法律手段。 二、考核内容 重点考核账龄、金额及管理的规范性，考核对象为业 务人员、部门负责人、单位负责人。 .对没有按照公司应收款项账龄划分标准进行划分，以 及不能按时进行账龄累计结转的，造成应收款项账龄划分 错误或混乱，每发现一笔，对所属部门负责人扣款20。元， 账务管理责任人扣款100元。 .对于账龄接近2年的应收款项，由于账龄管理混乱， 没有及时采取有效措施，造成应收款项催收时效过期、丧 失诉讼时效的，对业务责任人扣款500元，部门负责人扣款 300元，账务管理责任人扣款200元，单位负责人扣款200 .业务人员由于工作调整，未办理业务交接或虽然办理 了业务交接，但交接不彻底，造成新业务人员催收因资料 不全、业务不清无法正常催收欠款的，除责成尽快全面移 交外，处罚移交业务人员1000元，每笔应收款项不允许产 生管理空档，否则扣款500元。 .对于账龄为1-2年的应收款项余额，每增加10%,对 业务责任人扣发增加额的1%；每增加一笔，分别扣发部门 负责人200元、单位负责人100元。 .对于账龄2-3年的应收款项余额，每增加10%,对业 务责任人扣发增加额的1.5%;每增加一笔，分别扣发部门 责任人500元、单位负责人300元。 .对于3年以上的应收款项，要求责任单位采取多种有 效措施加以清理和催收。如果出现上升，加重处罚，除责 成其继续追索外，按增加额的1.5%为起点，处罚责任单 位。账龄越延长，处罚比例越大，按年1%递增，同时对责 任人行政处分。 .对于单笔金额在50万元以上的大额应收款项，由于 责任部门管理松散、业务人员催收不力，造成账龄增长而 丧失追索权利、形成呆账、坏账的，除责成其继续追索 外，按单笔大额应收款项余额的1%处罚责任单位，同时对 责任人进行行政处分。 三、奖励政策 根据收回应收款项账龄，回款方式及难易程度，分别 以不同比例予以特殊奖励，具体见下表： 帐龄 回款方式 奖励比例（含活动费） 3年以 内 收回现款、承兑、顶帐结算 5% 让利处理的按让利后回款金额 顶帐处理的按协议金额 有质量问题的区分回款性质按清收 额 3年以 上 收回现款的按回款额 10% 让利处理的按让利后回款金额 10% 顶帐处理的按协议金额 10% 有质量问题的区分回款性质按清收 额 15% 对于超过诉讼时效，债务人出现经济困难等特别难以 催收的已形成呆滞坏账的应收款项的，若清收账款，经研 究确认后，按单笔单独进行特殊奖励。 四、法律程序 责任部门要把需要采取法律程序追索欠款的信息及时 通报清收工作组。清收工作组要针对各单位上报的可能形 成坏账损失的应收款项进行分析、研究，并提出建议，经 公司领导审核同意后，按照法律程序组织清收。因信息提 供不及时，导致应收款项超过法律时效的，严肃追究相关 部门责任人的责任。 五、考核程序及其他 1、考核基数：按2019年 月 日应收款项台账所显示余 额数、账龄为准。 2、按季考核，具体考核工作由清收工作组提供数据， 运营监管部进行审核，公司总经理批准并监督执行。 4、本办法自下发之日起执行，由集团绩效考核领导小 组负责解释。