内部控制体系的建立与完善.pptxVIP

内部控制体系的建立与完善;介绍提纲;1.1国外典型风险事件及其影响 1.2国外有关风险管理与内部控制的监管演进历程 1.3国内有关风险管理与内部控制的监管演进历程 1.4保险行业有关风险管理与内部控制的监管演进历程 1.5保险监管部门的其他与内控相关的监管要求;案例1：安然（ Enron）;1.1国外典型风险事件及其影响;1.1国外典型风险事件及其影响;1.1国外典型风险事件及其影响;1.1国外典型风险事件及其影响; ; ;知名企业失败案例与内部控制缺陷密切相关 内部控制能够做到事前防范，及时发现苗头并予以补救 案例：魏文王和扁鹊 的对话，谁的医术高明？ 事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制;1.2国外有关风险管理与内部控制的监管演进历程;《COSO框架体系》;《COSO框架体系》;控制活动;针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》（简称萨班斯法案或者“SOX法案”）。 该法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。 法案于2002年7月30日签署生效。对在美国上市的境外公司(FPI)并无重大豁免，对在