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支出核算流程
符合零星报销规定，出纳予以报销（1）现金、银行
符合零星报销规定，出纳予以报销
现金
现金
超零星报销规定范围，由财务部经理核准
超零星报销规定范围，由财务部经理核准
计划原始凭证
计划
原始凭证
制证审核 符合
制证
审核
要求
收料单
收料单
复核工业
复核工业
资金管理员根据资金情况开具委托款或付款支票审批手续
资金管理员根据资金情况开具委托款或付款支票
审批手续
财务部经理审核签字并盖印鉴章退票凭证 不符合
财务部经理审核签字并盖印鉴章
退票凭证
要求
电脑记账存档合理合法
电脑记账
存档
合理合法
出 纳
出 纳
付 款
银行
银行
（2）支票
支票正本交申请人支款
支票正本交申请人支款
支票申请表核销存档资金管理员根据资金情况填写支票申请部门经理签字申请人或部门填写支票申请表
支票申请表核销存档
资金管理员根据资金情况填写支票
申请部门经理签字
申请人或部门填写支票申请表
财务部经理签字财务部经理审核并签章总经理签字
财务部经理签字
财务部经理审核并签章
总经理签字
支票存根及原始 凭证交会计制证
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