哆啦A梦童装有限公司会计制度设计.docVIP

哆啦A梦童装有限公司会计制度设计 一、企业基本信息 1、企业名称 哆啦Ａ梦童装有限公司 2、行业性质 商业企业，中小型企业，总人数在100人左右。 3、产品特点 我们企业采购的童装产品由国际优秀设计师设计，添加了中国本土文化元素，及时传递国际流行信息。在注重时尚、流行的同时，更注重舒适与健康。 我们企业销售的童装采用纯棉、麻、纯毛、真皮面料，确保其无毒害、无污染；设计上更注重透气性、柔软度、舒适度等人性化因素。 按色系展示，易于搭配，一年四季均有色彩丰富的品种推出。种类齐全，适合各地区、各种气候的基本要求。覆盖0-15岁儿童，定位中高档。在童鞋上充分考虑不同年龄段儿童的不同生理特点，结合人体工程学、运动学、力学原理，在楦型设计和鞋材细分上做了最细致入微的选择和考虑，利用高新制鞋技术使儿童的双足得到最充分呵护。在童装上更多采用纯棉面料，保护儿童娇嫩皮肤。 二、企业人员 1、企业成员 董事长，营销总监，采购总监，市场总监，财务总监，人力资源总监，总经理，其他普通职员。 2、会计部门岗位设置 财务总监，会计主管，审计主管，出纳，会计。 3、会计机构岗位设计 财务总监 财务总监 会计主管 审计部主管 采购及应付 销售及应收 总账及报表 财务及税务 出纳 4、会计组织机构： 我们公司属于中小型企业，其财务系统是董事长、总经理直接领导下的财务和会计合并的集中核算模式。本公司设立财务总监一名，会计主管一名，下属会计，出纳若干，由于本企业属中小型企业，因此可以“一人一岗”或是“一人多岗”。本公司的财务人员的任免由财务主管提名，财务总监考核确认，其他部门无权任免财务人员。 5、财务会计人员的工作职责： 董事长、总经理对于会计的职责权限： a、制定审批和授权审批财务收支。 b、负责财务总监的任免和工作交接。 c、签署财务报告。 财务总监的职责权限： (1)领导会计工作，负责对会计工作全面的监督、检查和指导，保证财务体系安全高效运营。 (2)负责本公司的预算的编制和执行、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹资和使用方案，开辟财源，有效地使用资金，提高资金使用效率。 (3)进行成本费用预算、计划、控制、分析和考核，督促本单位各部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 (4)负责组织建立健全内部控制制度，进行经济活动分析。负责本公司财务机构的设计和财务人员的配备、培训、考核、任免和奖励等工作。 (5)监督本公司贯彻执行国家的各项财经政策、法令和制度。 (6)制止和纠正违反本公司财务会计的各项行为。 财务主管的职责权限： a、组织开展会计核算和会计监督工作，督促会计人员正确执行单位内控制度及履行岗位职责。组织制定公司的财务、会计制度，并负责贯彻执行。 b、参与本公司的经营活动、经营决策，监督资金的筹集，投放，以及收入分配等工作。 c、负责向负责人报告财务状况和经营成果，并负责对外信息的披露。 d、组织本单位会计人员学习财金法律、法规、会计制度、单位内部控制制度和专业知识 保管有关印章。 出纳岗位职责权限： (1)掌握《现金管理暂行条例》、《银行结算办法》、《票据法》等与货币资金有关的规定。严格执行报销标准。 (2)保管库存现今、有价证券、空白支票和空白票据，但不保存相关印章，负责安全与完整。 (3)负责办理本企业的现金收付和银行结算业务。做到：正确使用结算工具，不签发空白、空头支票；不出租、出借银行账户，不为其他企业办理银行结算业务。 (4)根据有关原始凭证，逐一登记支票登记簿及现金和银行日记账。负责银行存款日记账和银行对账单的核对，定期编制银行余额调节表，发现问题及时核对，查明原因，通知和督促负责人及时处理。并编制现金和银行存款日报表，反映收付存情况。 (5)监督、指导收付款员的款项收付，保管、核对及及时上交入库。 采购及应付款会计职责权限： (1)负责制定仓储计划、资金筹措计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定各种类存货的比例 (2)负责采购的验收和付款，对存货出入库登记与明细核算，保持核对帐、物、卡相符； (3)企业应当指定专人逐日根据各种商品的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，预测材料需要量以及计算安全存货水平和经济采购批量，据此进行再订购，尽可能降低库存或实现零库存。 (4)会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 (5)办理应付及预付款项的结算、负责应付及预付款项的核算工作，登记相关凭证和账 簿，定期进行应付及预付款项的对账，并分析应付款项的账龄及偿还情况。 销售及应收会计职责权限： (1)做好增值税发票的领用、保管与使用登记，依照税务部门的发票管理及填写规定，根据客户以及进项税的实际情况开具增值税发票。认真复核销售发票及红字发票、并及时制单及