门市销售利润管理制度.docVIP

制度名 门市销售利润管理制度 电子文件编码 GLZD104 页码 4-1 第一条 组织制度 1.本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各该部的经营。 2.直销(门市)事业部之下，以独立工作若干利润中心，依其所定的方针及分配的盈利目标，经营该中心所属资源，执行盈利活动。 3.管理(事业)部支援各事业部的经营，其下设： (1)总务人事：分别支援各部的庶务、人事工作。 (2)财务会计：为各部提供管理所需情报，并协助办理有关账务及财务调度与收支。 (3)资材：提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服务。 (4)修护：加强售后服务并为各部修护故障品。 (5)企划：开发新产品，分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部提高其经营效能。 第二条 利润中心组织系统。 第三条 管理方式 1.总裁为本公司最高执行主管，执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。 2.各事业部负责人(经理)秉承总裁的指示，指挥所属利润中心，负责执行各该部的年度盈利目标，如不能达到盈利目标，应有自请让贤另调他职的风度与决心。 3.管理(事业)部的费用，须予计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经销、直销事业部。 4.各事业部为经营之所需，可经总裁的批准后，向管理(事业)部贷款，计息方式如下： (1)各事业部所需周转金，利息以月息 ％计算。 (2)各事业部为增添生产器具而贷款，以月息 ％计收利息。 签发人 责任人签名 制度名 门市销售利润管理制度 电子文件编码 GLZD104 页码 4-2 5.管理(事业)部每月10日以前列报各事业部的资产负债表及损益表，供各该事业部负责人及总裁决策之需，同时列报各所属中心的成本费用，供作事业部负责人管理的依据。 6.各事业部除营业活动外，一切对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表统筹办理。 7.人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项，各事业部负责人均有参与决定之权，惟须依公司的规定，由管理部统筹办理并发布之。 8.商品有关手续： (1)订货流程： 订货人(店长或经销商负责人)开立订货单→事业部主管核准→总裁核备→管理部备货 (2)送货流程(管理部主动配销的流程亦同)： 管理部(物料)开立送货单→管理部主管核准→送货单连同商品点发→事业部点收→送货单签回→管理部 (3)退货流程： 退货单位开立退货单→退货单位主管核准→退货单连同故障品运回管理部点收→退货单签回→事业部 (4)上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号，当日送出，不得积压。 (5)事业部商品销货或退回，须按统一发票办法及营业税法的规定办理。 9.财务会计事务办理规定： (1)各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另订之。 签发人 责任人签名 制度名 门市销售利润管理制度 电子文件编码 GLZD104 页码 4-3 (2)管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别，分编库存现金日报表。 (3)支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支付，其权限在3000元以上者均须由事业部负责人核定。 (4)各事业部财务不独立，但历月及会计年度终了，均须分别计算盈亏。 (5)事业部相互间商品的调拨，由拨出部门开立“事业部物品调拨单”，该单一式三联，拨入、出部门各存一联，另一联送财务会计，入账的金额，仍按成本计算，不计算“内部利益”。 第四条 资产划分 1.事业部于成立之初，均须建立资产负债。 (1)公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部账户，现金保管于管理部财务会计单位。 (2)设备按各部实际需要，划分于各事业部。 (3)零件品、成品依实存量拨归各事业部。 (4)公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。 2.各部为争取更多利润而必需新添生产器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。 3.利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数目应按事业部所属中心分别列册，并由各中心切实保管与运用。4.各事业部对于原有的生产器具、设备等无法使用须予丢弃或出售者，应叙明详情呈总裁核准后，始可处理。 签发人 责任人签名 制度名 门市销售利润管理制度 电子文件编码 GLZD104 页码 4-4 第五条 奖励分配 1.每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，再提公积金以及发放股息、从业人员奖励金。 2.各事业部