财务控制与稽核审计制度(0002).docVIP

财务控制与稽核审计制度 (0002) 第十七条 尽可能订立各项工作的书面手册， 以 二、零用金管理细则 ( 一) 公司本部由财务部负责各单位之零星支付。 工地总务组负责设置零用金管理人员， 尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行研 ( 二) 零用金额暂定，工地每月经常保持 5 万 ( 三 ) 各单位零星费用开支， 如需预备现金， 应填具零用金借 ( 还) 款通知单，交零用金管理人员， 零用金之暂支，不得超过 1000 元，特别事 零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用章后， 交零用金管理人冲转借支， 如超过一星期尚未办理 冲转手续时得将该款转入经手人私人借支户， 并 ( 四) 零用金之收支应设立零用金帐户， 并编制收 零用金每星期应将收到之发票或收据， 编制 3. 财务部收到零用金支出传票后， 应于当天即行付 财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问， 可直接通知各部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照第 3 条第 4 5. ( 五) 零用金应由保管人出具保管收据， 存财务 ( 六) 三、费用开支标准 第一条 为便于掌握开支， 根据有关规定， 结 第二条 ( 一) 公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行 ( 详见附表 ) 。各部门负责人应严格控制外出人员， 并考虑完成任务的期限， 确定出差日期。 对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。 如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的 40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的 50%计发给个人；如超标准住宿的， 超支部分一律由个 ( 二 ) 工作人员出差的交通费一律按附表标准 套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 乘坐火车，从晚上 8 时至次日晨 7 时之间，在车上过夜 6 小时以上的，或连续乘车时间超过 12 乘坐火车符合 1 条规定而不买卧铺票的， 节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一 定比例发给。 (1) 乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的 50%发给。 (2) 符合乘坐火车软席卧铺条件的， 如果改乘硬座， 也按规定的硬座票价比例发给； 但改乘硬卧的， 不执行本条 (1) 款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差 工作人员趁出差或调动工作之便， 事先经单 位领导批准就近回家省亲办事的， 其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费 ( 按出差人应享受标准 ) ，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补 出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行， 即按硬座票价的 45%计发补助费，因使用空调设备而另外加 工作人员调动工作， 核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外， 其它开支参照有关规 出差人员在出差地因病住院期间， 按标准发 给伙食补助费， 不发交通费和住宿费。 住院超过一个月的停发伙食补助费 公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明， 可回公司按出差标准领取伙食费补助； 住宿费凭住 宿处发票按公司规定标准执行外， 其余情况一概 员工赴外地学习培训超过 30 天以上的部分，按职位标准的 50% ( 三) 第三条 ( 一) 员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者， 凭乘坐的公共汽车票列明去向， 公干事由经主管领导审核， 成本中心负责人签字凭据 员工因在市内联系业务由公家配置自行车 者，每月按 10 元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。 五年内丢失、 损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票， ( 二) 员工居住地方距上班地点 2 公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车 ( 或摩托车 ) 符合条 1 条条件用私人自行车上下班者， 每 上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案， 每年终了后七天内，由各部门造册申报， 行政部按备案记录结 对于不享受交通费补助的职工， 经常因公骑私人自行车外出的， 经各部门成本中心负责人批准，发给每月 10 第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。 ( 一) 法定节日 ( 圣诞节、劳动节 ) 因工作需要加 ( 本人月工资 - 浮动工资 /25.5 ×200%)×加班 法定假日以外平时因工作需要加班， 按下列 ( 本人月工资 - 浮动工资 /25.5 ×150%)×加班天数 员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修， 节假日值班和完成其他紧急生产任务等， 但月累计不得超过 48 小时，超过