同业业务资产负债10项类容详解.pdfVIP

同业业务资产负债 10 项类容详解 前言 笔者将从“同业业务”角度入手结合资产负债表思路为大家进 行解读。此处，同业业务定义严格按照 127 号文的定义：同 业业务是指中华人民共和国境内依法设立的金融机构之间 开展的以投融资为核心的各项业务 ,主要业务类型包括 :同业 拆借、 同业存款、 同业借款、 同业代付、 买入返售 (卖出回购 ) 等同业融资业务和同业投资业务。 下面将对同业业务，从定义出发立足于具体实际结合相关规 定，三个维度为大家详细解读相关的内容。 随着利率市场化进程的不断推进，以及资产质量的下降，银 行的盈利来源与空间不断受到挤压。而基于资金成本优势的 银行同业业务成为了近两年银行所极力扩张的业务领域，尤 其是商业银行不断地加码同业业务，令各大银行的同业资产 规模急速扩大。 2014 年银发 [2014]127 号文和银监办发 [2014]140 号文的出台，并没有改变这一趋势，同业业务创 新不断突破，但基本原理仍然基于以下笔者将介绍的几种业 务类型展开。 首先，从资产端和负债端出发，同业业务主要分为同业资产 和同业负债两块： 一、同业资产从资产端出发同业业务主要涉及存放同业、同 业存单、拆出资金、买入返售、同业代付、同业借款和同业 投资 7 个方面的内容。 1、存放同业存放同业（ Nostro ），商业银行放在其他银行和 非银行金融机构的存款。从期限上来看，以活期款项和一年 以内的定期款项为主。 127 号文明确规定存放同业只能期限 一年以内。 此处的存放同业与同业存放（同业负债端将提及）是银行间 为了各类业务往来清算方便或其他原因（比如互作存款规模、 以同业存款为投向的表内理财等）而存放的。 存放同业与拆出资金有许多相似之处，但是之所以分成两类 其实两者之间还是存在很大的区别。其与 拆出资金的相同 点在于： （1 ）本质上均为一种信用借款，不需要资金融入方提供抵 押资产； （2 ）期限一般较短；不占用信贷规模； （3 ）需要占用风险资产，根据融资方的性质不同和借款期 限不同赋予不同的风险权重，如融资方为政策性银行，风险 权重为 0 ，融资方为其他存款性金融机构， 2012 年以前 4 个 月以内风险权重为 0% ，4 个月以上为 20% ，2012 年之后调 整为 3 个月以内风险权重为 20% ，3 个月以上风险权重为 25% ，融资方为其他金融机构，风险权重为 100% 。 存放同业与 拆出资金主要区别在于： （1 ）该科目下款项需要在对手方开立账户，资金存放在资 金融入方的该账户中，资金的所有权并未发生转移，因此信 用风险相对更低； （2 ）该科目下业务更倾向于盈利目的， 操作流程相对复杂； （3 ）期限相对更长； （4 ）没有期限和最高限额的限制。 存放同业资金占总资产比重 2013 年以来在 2.5%-2.8% 之间 波动。 2 、同业存单同业存单，银行业存款类金融机构法人在全国 银行间市场上发行的记账式定期存款凭证；在同业拆借交易 中心交易。 同业存单这块有具体的期限额度的限制。根据中国人民银行 2016 年 6 月 30 日颁布的 《同业存单管理暂行办法》 第八条， 对同业存单进行了期限上的限制。 法规要求： “固定利率存单 期限原则上不超过 1 年，为 1 个月、 3 个月、 6 个月、 9 个 月和 1 年，参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。浮动 利率存单以上海银行间同业拆借利率为浮动