某单位现金流量表分析课件.pptx

工商银行现金流量表分析;一、现金流量表水平分析;项目;客户贷款及垫款净额;项目;三、筹资活动产生的现金流量：;工商银行2022年经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是1853.85亿元、-699.37亿元-852.84亿元 经营活动净现金流量比上年增长1853.85亿元，增长率为53.25%。经营活动现金流入量比上年增长5.10%，流出量比上年减少2.95%。经营活动现金流入量的增长快于经营活动现金流出量，致使经营活动现金净流量有了增长。经营活动现金流入量的增加主要是因为客户存款???额增加了2307.32亿元，增长率为20.33%。经营活动现金流出量的减少是因为存放中央银行款项净额减少了2581.16亿元，减少率为58.95%。; 投资活动净现金流量比上年减少了699.37亿元，主要是因为投资活动的现金流入和现金流出分别减少了3844.56亿元、12145.19亿元。致使现金流入减少的原因是收回投资收到的现金比上年减少3840.95亿元，使现金流出减少的原因是投资支付的现金减少3272.07亿元 筹资活动净现金流量比上年减少852.84亿元，主要是因为现金流入的减少额比现金流出的增加额要大。;二、现金流量结构分析;项目;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。5月-215月-21Friday, May 28, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。07:59:1907:59:1907:595/28/2021 7:59:19 AM 11、人总是珍惜为得到。5月-2107:59:1907:59May-2128-May-21 12、人乱于心，不宽余请。07:59:1907:59:1907:59Friday, May 28, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。5月-215月-2107:59:1907:59:19May 28, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。28 五月 20217:59:19 上午07:59:195月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。五月 217:59 上午5月-2107:59May 28, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/5/28 7:59:1907:59:1928 May 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:59:19 上午7:59 上午07:59:195月-21;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。5月-215月-21Friday, May 28, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。07:59:1907:59:1907:595/28/2021 7:59:19 AM 11、人总是珍惜为得到。5月-2107:59:1907:59May-2128-May-21 12、人乱于心，不宽余请。07:59:1907:59:1907:59Friday, May 28, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。5月-215月-2107:59:1907:59:19May 28, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。28 五月 20217:59:19 上午07:59:195月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。五月 217:59 上午5月-2107:59May 28, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/5/28 7:59:1907:59:1928 May 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:59:19 上午7:59 上午07:59:195月-21;客户贷款及垫款净额;项目;三、筹资活动产生的现金流量：;（一）现金流入结构分析;（二）现金流出结构分析;三、现金流量表主要项目分析;（一）经营活动现金流量项目分析;1、客户存款净额;2、收取的利息、手续费及佣金的现金;3、客户贷款及垫款净额;4、支付的利息、手续费及佣金的现金;（二）投资活动现金流量项目分析;1、收回投资收到的现金;2、投资支付的现金;（三）筹资活动现金流量项目分析;1、发行次级债券所收到的现金;2、分配普通股股东股权所支付的现金;（四）汇率变动对现金的影响分析;企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算成记帐本位币时，所采用的是现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算的金额。 在编制现金流量表实务中可通过报表附注中的 “现金及现金等价物净增加额”与报表中的 “经营活动产生的现金流量净额”、“投资活 动产生的现金流量净额”和“筹资活动产生的 现金流量净额”三项之和相减，其差额即为 “汇率变动对现金的影响 ;四、现金流量表分析总结; 由于经营活动产生的现金流量净额为5335.08亿元；投资活动所产生的现金