利率汇率风险管理业务控制矩阵.DOCVIP

10.3利率汇率风险管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.风险分析及方案制定 1.1 经营风险：市场信息收集不及时，预测不准确，影响决策。 1.1财务部定期及不定期编制金融市场月报，对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测，通过财务信息网下发各分（子）公司财务部门参考。 财务部 5 金融市场月报 1.1 1.2 经营风险：风险分析不合理，影响风险方案制定。 1.2全资子公司根据上述预测，结合各自资产负债情况，进行风险分析，与财务部一起商谈利用金融衍生工具进行风险管理的方案。 全资子公司 5 风险管理方案 1.1 1.2 经营风险：风险分析不合理，影响风险方案制定 1.3控股子公司根据各自的分析自行制定风险管理方案，获公司内部授权批准后将方案上报股份财务部备案。 控股子公司 6 风险管理方案 1.1 1.2 经营风险：风险方案制定不合理，导致或然风险。 1.4全资子公司在确定风险管理方案后，应将方案上报财务部。上报的方案应包括：业务风险分析、风险管理方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性测试、对报表损益的影响，交易流程等。 全资子公司 6 风险管理方案 2.方案审