人工成本管理业务控制矩阵.DOCVIP

3.2人工成本管理业务内部控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.用工计划 1.1 1.2 经营风险：未按规定制定总体规划或计划，用工总量失控。 1.1人事部根据法律、法规和公司发展战略，制定股份公司人力资源总体规划及分（子）公司年度用工计划，经股份公司总裁办公会审定后组织实施。 人事部 7 人力资源总体规划 分（子）公司年度用工计划 1.1 1.2 经营风险：未按规定制定管理办法和分解方案，用工总量失控。 1.2根据人力资源总体规划和年度用工计划，分（子）公司人事部门制定内部用工管理办法及用工指标具体分解方案，经分（子）公司分管经理审核同意后，分解下达，并组织落实。 分（子）公司 7 内部用工管理办法 用工指标具体分解方案 分管经理审核或分解下达的文件 2.工资总额及劳务费总额计划 1.1 经营风险：未按规定制定考核兑现办法和年度计划，工资总额失控，降低分配和激励效率。 2.1 人事部制订内部经营目标考核及工资总额兑现办法、拟定年度工资总额使用计划，报股份公司总裁办公会批准实施。 人事部 7 内部经营目标考核及工资总额兑现办法 年度工资总额使用计划 2.3.1 1.1 经营风险：未