企业内部控制文件电算化管理制度.DOCVIP

? 会 计 电 算 化 工 作 程 序 图 ⑦审 核⑧调整存档④审 核凭证⑤帐务处理凭证⑥打 印凭证③记帐凭证 ⑦审 核 ⑧调整存档 ④审 核凭证 ⑤帐务处理凭证 ⑥打 印凭证 ③记帐凭证凭证 ②审 核 ①原始凭证 注 1、图中③为直接上机填制记帐凭证，④则为审核人员上机审核记 帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认真执行相关工作。 ? ? 帐 务 流 程 图 月 初 月 初 A录入凭证 A录入凭证 修改凭证 修改凭证 B审核凭证 B审核凭证 存在问题？ 存在问题？ C记 帐 C记 帐 D对 帐 D对 帐 存在问题？ 存在问题？ 制单人员审核人员 制单人员 审核人员 制单人员 审核、制单人员 制单人员 审核、制单人员 会计主管 制单、档案管理人员 E会计报表 F帐表核对 F帐表核对 存在问题？ 存在问题？ G结 帐