资金预算作业管理准则(doc11页)【实用优秀资料】.pdfVIP

二、资金预算作业准则 □ 总 则 第一条 目的及依据 为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用 资金 , 以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资 金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之 最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条 规定，订定本准则。 . 。. 第二条 资金范围 本准则所称资金 , 系指库存现金，银行存款及随时可变 现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预 计资金仅指现金及银行存款 , 至随时可变现之有价证券则归 属于资金调度之列。 。。。 第三条 作业期间 （一) 资金提供部门， 除应于年度经营计划书编订时 , 提 送年度资金预算外 , 应于每月 24 日前逐月预计次三个月份资 金收支资料送会计部门，以利汇编。