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增值税税负自查报告 篇一：增值税纳税评估自查报告】 增值税纳税评估自查报告 纳税人： 纳税人识别号： 法定代表人： 登记注册号： 经济性质：有限责任公司 自查所属时间： 2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 自查涉及 税种：增值税 自查时间： 2012 年 7 月 19 日至 22 日一、企业基本情况 我单位主营：谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工销售； 谷物豆类的购销；兼营大米、地耳的销售；农作物种子的批发、零 售；在国税部门申报缴纳增值税、企业所得税 ,企业所得税实行分季 申报、年终汇算清缴。 公司是以小杂粮食品开发、加工为主，兼营小麦面粉和亚麻籽油加 工的民营企业，是省级农业产业化重点龙头企业 ,是省小杂粮加工工 程中心，是市小杂粮技术工程研究中心，是优质绿色食品小杂粮生 产基地。公司占地面积17274.3 m2,拥有资产总额3430万元，其中 固定资产 2310 万元。 公司现有日产 200 吨小麦面粉生产线、年产 6000 吨杂粮挂面生产 线、 5000 吨良谷米生产线、 35000 吨荞麦米生产 线、 1000 吨苦荞茶生产线各一条。主要加工产品有： “ 牌”小麦粉、 荞麦米、熟荞麦米、荞麦面、荞麦挂面、 “ 牌”苦荞茶和 “ 牌”荞壳 枕芯等；贸易经营品种主要有：荞麦、苦荞、谷子、糜子、扁豆、 豌豆、大豆等。生产的 “”牌良谷米、荞麦挂面、小麦面粉、苦荞茶 等产品被中国绿色食品发展中心认证为绿色产品，公司通过 iso9001 ： 2008 质量管理体系认证，公司现拥有自营进出口权。 二、会计核算制度 执行新《企业会计准则》 三、企业经营情况 2010 年度实现营业收入86 元，交纳增值税 105828.53 元，增值税税负 0.57% ；当年税前会计利润为 -405651.27 元， 2011 年度实现营业收入69 元，交纳增值税 114456.91 元，增 值税税负 0.60% ；当年税前会计利润为 -2621982.60 元.企业于 2012 年 7 月 19 日至 22 日对公司 2010---2011 年度的增值税缴纳情况进 行了自查，现将自查情况汇报如下 ： 四、增值税纳税情况 1. 企业经营状况分析 2 、增值税纳税情况分析 附： 2010---2011 年进项税额抵扣明细表： 2010 年进项税额抵扣明细表 编报单位： 2011 年进项税额抵扣明细表 编报单位： 【篇二：涉税风险自查报告】 税务自查报告 根据 *地税直查（ 2014 ）2002 号文件要求，我公司高 度重视 *省地税局直属分局对企业所 得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学 习，采取了自查与聘请税 务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于 2014 年 7 月 13 日 －17 日针对企业所得税进 行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 2012 至 2014 年度的企业所得税的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1 、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公 司 2012 至 2014 年度 在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、 不遗漏。 2 、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司 结合实际情况，进行 认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机， 加强我公司税务基础管 理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务 工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 2012 年— 2014 年税务工作基本 遵守国家相关税收及 会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏， 问题主要反映在未按照 权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、 无须支付的应付款项未计 入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 2012 年 —2014 年应补 缴企业所得税 13,096.18 元；其中： 2012 年应补缴企业所得税 4,580.76 元； 2013 年应补缴 企业所得税 8,515.42 元。 具体情况如下 : 1、 2012 年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年 分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额 13,881.10 元，应补缴企业所得税 额 4,580.76 元，具体调增事项明细如下： 项目 金额 未按照权责发生制原则分摊所属费用 13,881.10 调增应纳税所得额 小计 13,881.10 应补缴企业所得税 4,580.76 （1）未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我 公司