商会财务管理制度.docxVIP

PAGE PAGE #/ 5 商会财务管理制度 为保证商会工作的正常进行，合理使用商会的资金，提高商会资金的使用 效率和透明度，根据《龙岩市新罗区上海商会章程》，依据取之于会员，用之 于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度： 一、商会收入和会费标准 1、商会收入（经费）主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政府资 助、赞助费、经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。 2、会费标准： 会长： 300 元/年；副会长（常务）： 200 元/年；副会长： 100 元/年；理 事： 3000元/年；会员： 500元/年；会费标准的修改须经商会常务理事会讨论 并经到会常务理事三分之二以上表决通过。 二、会费收入管理（暂行） 1、以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户，作为商会收支的专用账 户。个人账户卡片交由商会专职秘书保管，实行卡片和密码分人分开管理。网 上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。 2、 商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款 后将电汇凭证交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后，给交款人开具财 务收据，电汇凭证留商会财务做帐； 3、 现款或网上银行转帐交纳会费的，财务人员在确认收到会员的会费后， 开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。 收到会员交纳的现款后，财务人员必须在二天内将现金存入商会专用账户 内，否则视为挪用商会资金。三、商会资金使用原则 1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及按照本会章程开 展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有（借贷、炒 股、转让）或挪用，不得向任何单位出借本会资金。经费可用来进行低风险的 投资，投资金额和投资方向由常务理事会决定。 2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。 与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。 3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章 程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。 4、严格遵守财经纪律，接受商会常务理事会的日常检查、监督、审计。 四、经费使用范围 2、会务费及商会活动费，包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种 会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用； 3、商会秘书的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等（具体金额的确 定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。 4、差旅费； 5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用； 6、接待费包括领导和来宾的 “迎来送往 ”的接待、礼品等支出； 7、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常 开支。 五、费用预算 1、正常办公费用： 每年做出一次预算。包括日常办公费、商会秘书的工资福利费用、接待费 等。 2、活动专项费用： 每年做出一次计划并分别做出专项预算。 包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其它各种活动费 用等。 3、重大开支（ 1 万元以上）费用： 须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非计划性的大型活动（组 团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。 4、以上预算须提交常务理事会审定。 六、费用报销审批流程 （一）例行开支及单项开支金额在 500 元以下（含 500 元）的审批程序： 商会秘书制作报销凭证”-副秘书长审核T秘书长批准T财务付款并记帐。 （二）例行开支及单项开支金额在 500 元以上、 1 万元以下（含 1 万元） 的审批程序： 商会秘书制作 报销凭证”电书长审核T会长（或常务副会长）批准 T财务 付款并记帐。 （三）例行开支及单项开支金额在 1 万元以上的审批程序： 秘书处编制预算T常务理事会批准预算T商会秘书制作 报销凭证”用书长 审核T会长（或常务副会长）批准 T财务付款并记帐。 七、费用报销管理规定 1．原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。 2．对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审 核。 3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必须凭合 法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。 4、严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事 项，都有权且必须拒绝办理。 5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据 上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。 八、财务人员的职责 1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。认真细致，及时准确，帐 目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。 2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、 单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。 3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不符