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财 务 制 度 第一章 财务管理制度 为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会 计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司各部门 必须严格按照该制度执行. 会计核算 1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册，进行 会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进行， 证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计 报表，反映公司经营状况。 4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资 料。 5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、 往来单位或个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层及有关部门、 单位报送会计报告。 会计人员 1、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和 会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。 2、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。 3、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。 4、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直 接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或离职。未办清交接手 续前，应继续做好本职工作。 岗位职责 1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案， 有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、督促本公司降低消 耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工 作。 2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续 完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计 报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。 3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目， 严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配合 会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。 内部管理 1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。 2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反馈信息、 编制内部管理报表。 3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数据，期末进 行决算考核，实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。实施内部稽核制 度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行内部审计。 现金管理 1、库存现金一般不得超过5000元。 2、现金使用范围： （一）公司职工的工资、资金及各种补贴； （二）各种劳保、福利性支出以及国家规定的对个人的其它支出； （三）出差人员携带的差旅费； （四）其他零星支出。 3、办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，堵塞由于现金收支 不清、手续不全而出现的漏洞。 4、严禁坐支,当天收入的现金，应于当天解送银行。在银行当天下班后收 入的现金，必须在第二天上午上班后及时送存银行。 5、严禁以白条抵充现金。 6、提取现金时，必须按照公司的要求填写“资金申请表”，申请表中应填 写现金的用途，先由公司财务负责人审批签字后，再交于总经理批准签字。负 责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖财务专用章和法人章。 7、送存或提取大额现金，公司应派专车并有两人同往，存取途中不得办理 其它事情。 8、不得以任何理由对外签发空白现金支票，严禁以各种名义为其它单位和 个人套取现金。 9、出纳人员必须认真登记现金日记帐，每天结出帐面余额，并盘点库存现 金，做到帐实相符。如发现问题应及时向有关领导汇报。 10、职工因公出差、需要零星采购或需要支付费用时，可到财务部门借款， 其