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企业资金流动情况说明 1. 举例说明中小企业流淌资金存在哪些不足 固定资金原来是生产资金的一种形式，但习惯上将非生产领域的一些耐用物，如住宅、校舍 固定资金、机关办公室、电影院等，也称为非生产性固定资金，执行着相同的职能，由于那些东西也是长期使用并保持其原有实物形态的。  固定资金的资金来源是：  ①国家固定基金  由财政直接投入或用应交税金、利润归还投资贷款以及无偿调入固定资产而添加的固定基金构成；  ②企业固定基金  指企业自筹资金，包括用留利、折旧基金等购建固定资产和归还投资贷款构成的固定基金。  流淌资金，指企业全部的流淌资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务运营所必需，故流淌资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流淌资金=流淌资产-流淌负债。  流淌资金=流淌资产—流淌负债 其中：  流淌资产=应收账款+预付账款+存货+现金  流淌负债=应付账款+预收账款  某年流淌资金投资额（垫支数） =本年流淌资金需用额-截至上年的流淌资金投资额 或=本年流淌资金需用数-上年流淌资金需用数  其实你这样比较，还可以比较固定资金和固定资产，流淌资金和流淌资产，可以指定一个对比表，抽象分明~剩余的，你感爱好可以本人去查阅~盼望可以帮到你！ 2. 资金使用说明怎样写 资金用途证明范文篇一：  资金用途证明  我单位 ，现金领取金额 至 账号，途为 ，特此证明。  出票单位盖章  年 月 日  资金用途证明范文篇二：  xxxxxxxxxxxxxxxx  土地整理项目（x标）  资金使用说明  xxxxx农场：  我方担当黑xxxxxxxx土地整理项目（x标）合同项目，本标段施工任务包括：农田水利工程、田间道路工程及设备购置，其中农田水利工程x元、田间道路工程x元、设备购置x元，合同总价格x元。  财务状况如下：  1、已收到工程款x元。  2、银行存款x元。  3、工程施工x元，其中土地平整工程人工费x元、材料费x元、机械使用费x元。  4、管理费用x元，其中管理人员工资x元、差旅费x元、交通费x元  5、财务费用x元，其中金融机构手续费x元。  6、其他应付x元，其中xxxx元  7、应付职工薪酬x元。  xxxxxxxxxx项目部  x年x月x日  资金用途证明范文篇三：  资金用途说明  我公司于2xxx年3月28日在青岛银行股份有限公司银川路支行提取款项  元，用于领取公司因业务进展需求购买的材料费，特此证明！  ************************  2xxx年3月28日  资金用途证明范文篇四：  关于 公司资金使用状况的说明  天津市地方税务局使用开发区分局：  （公司名称）于年月日，依法注册登记，注册资金（现金） 元，运营范围 。 注册地点： 法定代表人 。 由于业务拓展困难，自开业来一直没有收入，纳税零申报，公司为充分利用资金曾于日，将，暂借经关联公司 。本公司仅以资金往来处理而非投资业务。  仅此说明  备注：请按资金往来账务处理实际状况补充填写，同时收据、凭证要复印。 3. 关于现金流量表及财务情况说明 财务状况说明书的内容及其分析  企业会计制度规定，财务状况说明书至多应对下列状况作出说明：企业生产运营的基本状况；利润实现和安排状况；资金增减和周转状况；对企业财务情况、运营成果和现金流量有严重影响的其他事项。  1.企业生产运营的基本状况。这部分内容可以不限于货币量度，用各种目标如产量、品种、质量、生产进度、产值、营业收入、营业成本、劳动生产率等来反映企业的生产运营状况，分析说明企业主营业务范围及运营状况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额陈列的名次；企业员工的数量和专业素养状况；生产运营能否完成了预定方案，与以前会计年度相比，与同行业先进水平相比，与企业历史水平相比，运营中消失的问题与困难及处理方案；对企业业务有影响的学问产权的有关状况；运营环境的变化；新年度的业务进展方案，如生产运营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措方案；需要披露的其他业务状况与事项。  2.利润实现和安排状况。这部分内容次要对利润表中所反映的本期实际数与上年同期实际数及本期方案数进行对比，以说明利润方案完成（或亏损的弥补）状况。并且，通过计算资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率等目标来反