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利润表综合分析 一、利润增减变动情况分析 冀中能源利润水平分析表简表 单位：人民币元 项目 2010 年 2009 年 增减额 增减 一、营业收入 30,289,161, 20,245,537, 10,043,623, % 减：营业成本 22,529,703, 14,848,212, 7,681,491, % 营业税金及附加 337,554, 232,813, 104,741, % 销售费用 577,419, 407,111, 170,308, % 管理费用 3,217,546, 2,382,149, 835,396, % 财务费用 300,070, 213,635, 86,434, % 资产减值损失 92,601, -137,230, 229,831, % 加：公允价值变动收益 投资收益 -195,490, 497, -195,987, % 二、营业利润 3,038,775, 2,299,343, 739,432, % 加：营业外收入 387,996, 146,161, 241,834, % 减：营业外支出 105,695, 196,047, -90,351, % 三、利润总额 3,321,075, 2,249,457, 1,071,618, % 减：所得税费用 833,949, 637,007, 196,941, % 四、净利润 2,487,126, 1,612,449, 874,676, % （一） 净利润或税后利润分析 冀中能源 2010 年实现的净利润为 2,487,126, 元，比上年增长了 874,676, 元，增长幅度 为%，增长幅度较高。从水平分析表中可以看出，公司净利润增长主要是利润总额比上年增 长了 1,071,618, 元引起的，所得税费用比上年增长了 196,941, 元，两者相抵，净利润增长 了 874,676, 元 。 （二）利润总额分析 冀中能源利润总额 2010 年较 2009 年增长了 1,071,618, 元，关键原因是公司营业外收入 增加了 241,834, 元，增加比例为 %，主要是由于政府补助中煤矿安全改造项目中央、地方投 资补助和本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司本期收到破产重整补贴款增加所致。 同时，营业外支出的减少也是导致利润总额增长的有利因素，公司营业外支出减少了 90,351, 元，下降了 %；主要是由于上期本公司按国家政策提前报废矸石电厂和章村电厂部分小火电 机组，导致固定资产处置损失增加和本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司老厂区拆 迁，处置无形资产土地损失较大所致。 此外， 营业利润的增长也是利润总额的增长的有利因素，营业利润比上年增长 739,432, 元，增长率为 %。综合作用影响，导致利润总额增加了1,071,618, 元 。 （三）营业利润分析 冀中能源营业利润的增长主要是因为营业收入的增加导致的。营业收入比上年增加 10,043,623, 元，增长率为 %。主要是由于本期煤炭市场整体需求回升， 本公司主要煤炭产品的综合售价上涨及销量增加所致。但由于营业成本、营业税金及附加、 销售费用、 以及管理费用、财务费用、资产减值损失的增加，以及投资收益大幅度的下降，增减相抵后，使得营 业利润增加了 739,432, 元，增长 %。二、利润构成变动分析 冀中能源利润垂直分析表 单位：人民币元 项目 2010 年 2009 年 2010 年 2009 年 变 动 情 况 一、营业收入 30,289,161, 20,245,537, % % % 减：营业成本 22,529,703, 14,848,212, % % % 营业税金及附加 337,554, 232,813, % % % 销售费用 577,419, 407,111, % % % 管理费用 3,217,546, 2,382,149, % % % 财务费用 300,070, 213,635, % % % 资产减值损失 加：公允价值变动收益 92,601, -137,230, % % % % 投资收益 -195,490, 497, % % % 其中： 对联营企业和合营企 22,022, 50, % % % 业的投资收益 二、营业利润 3,038,775, 2,299,343, % % % 加：营业外收入 387,996, 146,161, % % % 减：营业外支出 105,695, 196,047, % % % 其中： 非流动资产处置损失 25,203, 141,170, % % % 三、利润总额 3,321,075, 2,249,457, % % % 减：所得税费用 833,949, 637,007, % % % 四、净利润 2,487,126, 1,612,449, % % % 从垂直分析表可