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财务报销管理制度 财务报销管理制度 PAGE / NUMPAGES 财务报销管理制度 财务报销管理制度 第一条 目的 为进一步明确报销流程、审批权限和管理职责，特对公司财务报销制 度进行修订。 第二条 管理职责 1、财务部的职责、权限。 1.1 负责审核报销凭证的合理性、合法性。 1.2 财务部有权将经审核不符合本报销制度规定的报销单退还给报销人。 2、部门主管的职责。 2.1 具有本制度所规定的费用审批权限。 2.2 兼顾业务需要和成本控制原则， 控制和审核本部门内所发生费用申请、 报销的合理性。 3、报销人的职责。 3.1 如实填写报销单，并按照财务部的要求提供真实、合法的报销凭证。 3.2 按照本制度所规定的报销流程，完成申请、审核、批准的报销手续。 第三条 费用报销的一般原则 1、全体员工均应树立节约意识，根据实际业务需要，按照节约原则，共同 降低公司营运成本。 2、一般当月费用应在当月报销，若有特殊情况，应在下一月的月底前报销 完毕。 第四条 关于市内交通费的报销规定 1、市内交通费定义：因业务需要发生的公交、地铁、出租车费用（不含上 下班费用）。 2、审批权限。 各部门主管负责审批本部门发生的市内交通费。 部门主管本人的市内交 通费用需总经理审批后至财务部报销。 3、使用和报销规则。 3.1 员工外出，应乘坐地铁、 公交车，若需乘坐出租车应事先征得有审批权 限的上级领导同意。外出办事时，局部线路可便捷换乘地铁的，必须 乘坐地铁，然后再换乘出租车。 3.2 车票背面应写明时间、工作事由、起点和终点。 3.3 因公需要报销餐费或其他招待活动费用，金额在 400 元以上的，应采取银行刷卡方式支付，并索取刷卡单据（小票）汇同发票一起附在报 销凭据里。 第五条 关于其他费用报销的一些规定 1、因公暂时借款，应事先填写《借款审批单》 ，经有审批权限的上级领导 批准后，向财务部借款，借款应于三个工作日内核销。 2、公司车辆费用的报销规定。 2.1 所有公司购买的车辆的维修、保险、养路费由行政部统筹安排。需维修、更换零件 应事先向行政部申请，由行政部专人复核、同意后才能维修、更换。 紧急情况下的维修，应及时电话告知行政部，回公司后补办手续。前 述费用的报销应单独填写报销单（与汽油费、停车费分开填写） 。 第六条 公司的各项财务支出执行总经理“一支笔”审批制度。 附件：财务报销流程图 票据整理 填制表单 各种待报销 费用报销单、支 的发票、收 票领用单 据 借款单 出纳 支付报销人 查 验 报 销金额  经办人签字 部门负责人 在票据正面写 签字 明用途 部门负责人 在报销单等 单据上签字 审 总 查 会 批 经 票 计 理 据 审