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XX 进出口有限公司财务管理制度 第一章总则 为加强公司财务管理，规范公司财务管理架构，理顺管理模式， 根据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》、《企业会计制度》、 《财务人员工作规则》结合本公司实际情况制定本制度。 第二章财务管理架构及管理模式 一、财务管理架构 企业总经理授权财务部负责公司的资金管理、财务预算、计划与 分析，会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理 以及日常财务计划的制定与执行。财务部设主办会计、助理会计、出 纳。 二、会计人员任职条件 从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。 会计人员应当熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌 握本行业业务管理的有关知识、以及企业内部的各项规章和规定。 三、会计工作岗位设置原则 1、 根据会计业务需要设置会计工作岗位 会计工作岗位分为：财务经理（主办会计） 、助理会计及出纳。 2、 岗位设置符合内部牵制制度的要求 会计工作岗位，可一人一岗、一人多岗、或一岗多人。凡涉及收付、 结算及登记的财务工作， 必须由两人以上分工办理操作和复核， 以起 到互相牵制、互相制约的作用。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保 管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 3、 会计人员回避制度 财务部门任用会计人员应当实行回避制度。 单位领导的直系亲属不得 担任本单位的财务经理（或主办会计） 、出纳工作。 四、会计人员职业道德 会计人员在会计工作中应当遵守职业道德， 树立良好的职业品质、 严 谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 敬业爱岗：会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知 识和技能适应本企业工作的要求。 熟悉法规：会计人员应当熟悉国家财经法律、法规和公司会计制度， 并结合会计工作进行应用。 依法办事： 会计人员应当按照会计法律、 法规和公司相关制度规定的 程序和要求进行会计工作， 保证所提供的会计信息合法、 真实、准确、 及时、完整。 客观公正：会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。 搞好服务： 会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况， 运 用掌握的会计信息和会计方法， 为改善本单位内部管理、 提高经济效 益服务。对前来办事人员和客人，财务部采取首人接待负责制。 保守秘密： 会计人员应当保守本单位的商业秘密。 除法律规定和单位 领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。 第三章财务部职能 1、财务战略规划职能 负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中 长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划、资金规划等；负责制定 公司会计核算制度与程序、 财务管理制度与财务规范； 负责制订公司 财务指标。 2、资金管理职能 负责管理资金的来源、 运用以及分配， 重点控制公司资金的流动性风 险、收入和支付的规范，同时保证资金的盈利性与风险性的权衡。 3、财务预算、计划与分析职能 编制年度预算。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司 融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告并向总 裁或总经理报告公司经营情况、 预算指标完成情况及财务预警； 对公 司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提 供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 4、 会计核算、报告与财务信息披露职能 负责公司会计核算业务， 负责收集财务信息， 编制对外报送的财务报 表。 5、财务监督与考核职能 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。 参与审核公司重大经 济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、固