公司企业备用金管理制度.docVIP

TOC \o 1-3 \h \z \u 备用金管理制度 1 仓储、运输事业部备用金管理制度 3 备用金管理制度 1. 目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 2. 名词解释：备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、押金、差旅费等以现金方式借用的款项。备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金是指因日常支出频繁而需要周转的现金，如日常零星开支、交通费、业务采购、差旅、招待费等；临时备用金是指因临时性需要而借支的现金，如押金、水电费、考察费等及定额备用金因临时开支不足部份。 3. 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4. 定额备用金由会计部门协同使用备用金的单位，根据日常零星开支的等需要，事先核算备用金定额，由管委会根据实际情况核定。定额标准见表1 人员 金额 副总 10000 釆购 5000 业务经理 3000 司机 2000 5. 备用金借款和报销手续 5.1 备用金借款： 5.1.1定额备用金：工作人员需借用备用金时，借款人填写“定额备用金申请单” ，经签字批准后，可到财务部办理借款。 5.1.2 临时备用金：工作人员需临时借用备用金时，借