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稽核审计管理暂行办法 稽核审计管理暂行办法 11农村55银行股份有限公司 稽核审计管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为加强11农村55银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部控制，规范稽核审计监督行为，提高稽核审计质量，促进本行依法、规范、稳健、高效经营和管理。根据《中华人民共和国55银行法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《11农村55银行股份有限公司章程》等法律、法规和规章，结合实际，特制订本办法。 第二条 本行稽核审计的目的是以系统化、规范化的方法，审查、评价和加强风险管理、内部控制及治理程序的有效性，提高工作效率，促进各项目标的实现。 第三条 本行实行稽核审计监督制度，各业务部门及基层支行的经营管理活动，应当依法和按本办法接受稽核审计部门的监督。 第四条 本行的稽核审计部门依法独立、客观、公正地履行稽核监督职责，对董（监）事会负责，不受其他部门和个人干涉。 第五条 稽核审计部门和稽核审计人员开展工作，应实事求是，勤勉尽职，廉洁奉公，保守秘密，维护正常经营秩序，做到原因未查明、整改未到位、责任未追究、可追损失未挽回不放过。 第六条 稽核部门应接受国家审计机关、银行业监管机构及上级22等部门的工作指导。 第二章 稽核审计机构与人员 第七条 设立稽核审计部负责本行的稽核审计工作，配备专职稽核人员。稽核审计部依据有关法律、法规、规章及本规定的职权，对本行的经营活动、管理活动、财务收支及有关人员的职责履行情况等进行监督、检查和评价，并提供咨询服务。 第八条 稽核审计部门应配备足够具有较高的政治觉悟和政策水平、诚实、公正、廉洁的道德品质、具备与从事的稽核审计工作相适应的专业知识和业务能力的稽核审计人员。 第九条 稽核审计人员必须遵守各项法规和纪律以及本行董（监）事会决议，不得滥用职权、徇私受贿、非法谋利、损公肥私，不参与任何与本行利益相悖及有损于稽核形象的活动；不接受任何影响公正执行公务的馈赠与宴请；不向稽核对象提出或暗示任何个人要求。 第十条 稽核审计人员在检查中调阅、复制被稽核单位的文件、资料、会议记录等，必须按规定履行有关手续。 第十一条 稽核审计人员有义务对在执行公务时取得和了解的资料、情况、数字、证据以及其他各类重要信息予以保密，不得为了个人目的，滥用稽核信息，损害集体利益。 第十二条 稽核审计人员应具备良好的服务意识，全面、及时、准确地向决策层、管理层反馈稽核信息和重大问题，当好决策层的参谋。 第十三条 稽核审计人员与被稽核审计单位或稽核审计事项有利害关系，可能影响工作公正开展时，稽核审计人员应当回避。 第十四条 稽核审计人员在保持相对稳定的前提下，适度定期轮岗，其主要负责人的调动与任免，应征得上一级稽核部门的同意。 第十五条 稽核审计人员的年度考评，由本行组织考核评价，报上级稽核部门认可、备案。并依据有关规定对有功稽核人员给予奖励。 第三章 稽核审计职责和权限 第十六条 稽核审计部门和稽核审计人员具有如下职责： （一）对贯彻执行法规、政策情况进行稽核审计； （二）对建立健全各项规章制度、操作规程及执行情况进行稽核审计； （三）对资产、负债和所有者权益的真实性、合规性进行稽核审计； （四）对信贷计划执行情况、财务收支、决算等进行稽核审计； （五）对各项贷款的风险管理和风险状况进行稽核审计； （六）对系统内授权授信执行情况进行稽核审计； （七）对中间业务和表外业务进行稽核审计； （八）对计算机信息系统的开发、应用、业务操作和管理进行稽核审计； （九）按规定对辖属网点（部门）负责人任期及离任进行稽核审计； （十）董（监）事会、管理层认为应稽核审计的其他事项。 第十七条 稽核审计部门和稽核审计人员履行职责有如下知情权： （一）有权知悉稽核审计对象的财务、经营和管理目标、政策、标准、程序以及各阶段结果； （二）有权要求稽核审计对象报送有关资料； （三）有权要求在信息系统中添加或预留稽核数据接口； （四）有权要求稽核审计对象反馈稽核建议的落实情况； （五）稽核审计机构负责人有权参加或列席本行和被稽核审计单位与稽核审计工作有关的会议。 第十八条 稽核审计部门和稽核审计人员履行职责，具有如下检查权： （一）有权检查稽核审计对象全部财务活动、经营活动、管理活动； （二）有权现场调阅和要求报送所有具有可读和可视形式形成的信息记录载体； （三）有权查验贵金属、现金、有价证券、实物资产以及重要物品； （四）