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论金融机构反洗钱合规管理

20世纪90年代以来，全球相继发生的金融机构重大操作风险案

和洗钱案等违规事件，使各国的监管当局越来越意识到加强金融机构

内部合规风险管理的重要性，并为此先后出台了有关合规管理方面的

指引。近几年来，反洗钱合规管理作为一门独特的风险控制技术，日

益引起全球金融业的普遍关注和重视。如何大力倡导金融机构建设自

身的反洗钱合规文化，培育有效的反冼钱合规管理体系，已成为金融

界亟待研究和实践的课题。

一、合规、合规风险与金融机构合规管理

合规，字面含义是“合乎规范”，不论合规的具体定义如何表述，

其基本内涵必定包含两个层次的内容：一是要有一个“规”。这个“规”

包括了立法机构和监管机构发布的基本法律、规则和准则，市场惯例，

行业协会制定的行业规则，适用于金融机构从业人员的内部行为准

则，以及诚信和道德行为准则等各方面。二是要“符合”这个“规”，

就是必须有一种氛围和机制，使金融从业人员去遵守以上的所有规

范。

根据巴塞尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》，

合规风险(complianceRisks)是指银行因未能遵循法律、监管规定、

规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的

行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失

的风险。简单而言，合规风险即为“经营活动与法律、规则或准则不

一致而可能带来的损失”。从近十几年来世界各国发生的金融机构重

大违规案例看，几乎都是由于内部管理出现严重问题导致金融机构不

仅遭受巨大的经济或声誉损失，甚至因此遭遇毁灭性打击。

合规管理(ComplianceManagement)即对合规风险进行管理，是

指金融机构依据法律、法规和内外部的监管规定等，制定或修订与之

相符的合规政策、操作规程、行为准则及相关管理制度，并对其执行

情况进行检查监督，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，以持

续识别、评估、监测、防范、补救和处置合规风险的一个动态过程。

它是构建金融机构有效的内部控制机制的基础和核心，也是金融机构

公司治理的一个重要战略目标。

合规管理主要包含两个方面的含义：一是金融机构的内部管理制

度应当符合法律法规、监管规定、规则以及自律性组织制定的准则，

并且需要适时根据外部环境、法律法规、自身经营发展等多种因素，

持续改进合规政策；二是金融机构应组建一个与自身风险管理组织体

系相一致的合规部门，配备足够的、素质较高的合规人员，开发相应

的合规管理系统，制定科学、合理的合规绩效考核体系，确保合规政

策在所有经营管理活动中得到有效贯彻执行，以防范可能出现的合规

风险。合规管理的基本原则包括主动性原则和独立性原则。主动性原

则是指金融机构合规管理部门及全体从业人员，应按照合规管理规则

对经营行为、工作行为进行审查，并主动报告存在或潜在的合规风险。

独立性原则是指金融机构合规管理部门及其人员有权独立检查监督，

并按照机构内部合规管理架构设立的报告途径进行报告，不受其他部

门和其他人员的干涉。

二、反洗钱与金融机构合规管理

合规管理涉及金融业务风险的方方面面，而洗钱风险是业务风险

的重要组成部分，因此反冼钱也是合规管理的一项重要内容，、巴塞

尔银行监管委员会发布的《合规与银行内部合规部门》将反洗钱作为

合规部门的一项特定职能，明确指出：“合规法律、规则和准则通常

涉及如下内容：遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公平对待

消费者，以及确保客户咨询的适宜性等。同时，还特别包括一些特定

领域，如反洗钱和反恐怖融资。”《反冼钱法》及其配套规章对金融

机构应当履行的反洗钱义务作出了明确规定，金融机构在履行这些法

定义务的同时，也就意味着在遵循反洗钱的“规”。

加强合规管理与推动反洗钱工作是相辅相成的，两者互相促进，

互为补充。反洗钱本身就是合规遵守与风险防范的统一，其目的在于

通过金融机构执行客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大

额和可疑报告这三项预防和监控的基本制度，从而发现异常资金交易

线索，在一定程度上遏制通过金融系统进行的洗钱活动，有利于维护

金融秩序。而合规管理同样要求金融机构依法开展经营，按照规定的

程序办理业务，增加对交易的监测，缩小了冼钱者利用金融机构的余

地。因此，需要将反洗钱工作融入口常合规管理活动中，从源头上预

防和控制洗钱风险，确保金融安全。

从国内外的反洗钱实践经验看，实施合规管理是反洗钱的重