现金、支票、商业汇票管理实施细.docxVIP

XXX公司 现金、支票、商业汇票管理实施细则 目的 规范现金、支票、商业汇票管理。 范围 公司及其所属各单位、部门。 编制依据 《现金、支票、备用金、商业汇票管理细则》（ 2014），上级公司 《资金管理办法》（ 2017），公司 职责分工 参照公司《资金管理办法》 （2014）相关规定执行。 管理要求 现金管理 出纳负责日常现金管理，保证日清日结，与现金日记账一致。 现金必须存放在安全的保险柜内，库存现金余额满足 3-5 日所需日常零 星开支。 出纳办理现金收付业务时， 应严格遵守公司 《财务管理制度》 和公司《资 金管理办法》的规定，根据合法的凭证办理。 不得坐支现金，收到现金交款时，应及时存入银行。 不得使用白条顶替现金。 需按月编制现金盘点表，出纳编制后由会计人员进行核查。 5.2 支票管理 出纳负责日常支票管理，并将支票存放在安全的保险柜内。 支票的签发和使用必须严格遵守公司《财务管理制度》和公司《资金管 理办法》的规定，根据合法的凭证办理，并设立支票登记簿记录使用情况。 不得开立空白支票。 支票作废必须加盖作废章，并妥善保管作废支票。 需按月编制空白支票盘点表，出纳编制后由会计人员进行核查。 5.3 商业汇票管理 收取商业汇票管理 不得收取商业承兑汇票； 原则上不得收取背书后的银行承兑汇票； 收到银行承兑汇票后应做好台帐，并由专人负责保管； 收到银行承兑汇票后应及时与银行联系，进行银行承兑汇票真伪查询； 根据授权办理相应的银行承兑汇票贴现。 开出商业汇票管理 根据业务需要，可对外开立银行承兑汇票； 应根据相应的授权管理办理开立银行承兑汇票手续； 背书转让银行承兑汇票时，需做好相应的交接手续，做好台帐并复印保 留接收人身份证件。 附则 6.1 本细则由公司计划财务部负责解释。 本细则自发布之日起执行。 正文结束】 FC-01-06-01-C01月度资金计划编制与调整流程 相关单位/部门 计划财务部 资金管理岗 计划财务部部长 相关单位/部门分管领导 财务总监 通过 通过 I资金使用部门根据本(°)月生产计划、采购计划编制资金使用计划，营销管理部门编制资金回款计划资金使用计划，资金回款计划 不通过 整理汇总各部门资金 计划，编制资金报表 收支平衡表存档不通过 收支平衡表 存档 不通过 结束 业务流程控制点描述 业务流程编号 业务流 程名称 控制点编号 控制点描述 责任岗位 相关制度或程序 （文号及名称） 是否关 键控制 占 八、、 FC-01-06-01-C01 月度资金 计划编制 与调整流 程 FC-01-06-01-C01-01 相关单位、部门根据生产计划、提交资金使用 或调整计划。 相关单位、部门 《资金管理办 法》、《现金、 支票、商业汇票 管理实施细则》 否 FC-01-06-01-C01-02 相关单位/部门分管领导对资金使用或调整计 划进行审核。 相关单位/部门分管 领导 是 FC-01-06-01-C01-03 计划财务部资金管理岗对其进行审核。 计划财务部资金管理 冈 是 FC-01-06-01-C01-04 计划财务部部长对整理汇总各部门资金计划， 编制资金报表进行审核。 计划财务部部长 是 FC-01-06-01-C01-05 财务总监对整理汇总各部门资金计划，编制资 金报表进行审批。 财务总监 是 业务流程编号 业务流程名称 控制点编号 控制点描述 责任岗位 相关制度或程序 （文号及名称） 是否关键 控制点 FC-01-06-01-C02 资金支付审批管理流 程 FC-01-06-01-C02-01 各单位、部门根据需要提交对外付款 申请单。 各单位、部门 《资金管理办 法》、《现金、 支票、商业汇票 管理实施细则》 否 FC-01-06-01-C02-02 计划财务部会计核算岗 对月度资金计划进行审核。 计划财务部 会计核算岗 是 FC-01-06-01-C02-03 计划财务部长对提交的月度资金计 划不超过10万兀进行审批。对超过 10万元的进行审核。 计划财务部部 长 是 PC-01-06-01-C02-04 公司分管领导对月度资金计划超过 10万元的进行审核。 公司分管领导 是 PC-01-06-01-C02-05 财务总监对超过 10万的付款不超过 50万元的进行审批，对超过50万元 的进行审核。 财务总监 是 PC-01-06-01-C02-06 总经理对超过 50万的付款进行审 批。 总经理 是