如何制定公司年度规划及预算课件.pptx

如何制定年度规划和预算;;第一部分：为什么做;;;;;;;;;;生产型企业核心价值的确定;贸易型企业核心价值的确定;;;;;;;第二部分：做什么;做什么;;;二、选择、确定产品和业务;;;;;;;;三、确定公司年度目标;;公司年度目标体系;;;;;四、公司环境分析;;;;;;;;;;;;;;五、制定公司策略与措施;;;;;;;;;;第三部分：规划的分解与实施 （联想经验介绍）;规划的分解与实施;;;;;;第四部分：预算;预算;;;;;;;;;;;;;事业部分析;;联想预算的全过程;;财务核算体系的建立——项目归类 1、销售收入：包括销售净收入和销售总收入。销售净 收入指销售商品的发票值扣除流转税、退货后的销售金额；销售总收入为销售净收入+折扣+营业税金 2、价格风险成本：因价格的波动所带来的损失和收益 3、折扣折让成本：指代理对下级代理分销的价格优惠.包含现金折扣、数量折扣、价格保护、销售奖励、合作红利等;财务核算体系的建立——项目归类 4、进货成本：代理向供货商（联想）的进货价格 5、销售利润：销售收入--销售成本 6、营运费用：因办公和行政管理发生的费用。 包括差旅费、广告费、招待费、电话费、会务费、运输费、开办费摊销等。 ;预算;预算;建议三：预算编制指引;;;差旅费用确定：;第五部分：怎么做 （联想经验介绍）;;;;;;总结与展望;1、了解面对逆境，远比如何接受顺境重要得多