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金昌铁业（集团）有限责任公司 全面预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步提高公司整体管理水平和经济效益， 建立健全 全面预算管理机制 ,加强对预算的内部控制与管理，规范预算编制及 调整，严格预算审批、执行、分析与考核，提高预算的科学性和严肃 性，促进实现预算内部控制目标，根据《金昌铁业（集团）有限责任 公司管理标准》 ,结合本公司实际情况，特制定本办法。 第二章 全面预算的主题内容与适用范围 第二条 本办法规定了我公司全面预算管理的范围、 职责、程序、 等内容与要求。适用于我公司和公司所属各部门全面预算管理。 第三条 本办法所称全面预算， 是指公司的销售预算、 产量预算、 成本预算、损益预算、原料采购预算、资金收支预算、筹资预算、投 资预算、管理费用、财务费用、销售费用、工资薪酬等预算。 第三章 预算编制的程序 第四条 编制财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇 总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议 批准、 下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。 第五条 全公司预算高度集中， 有公司各归口职能部门初步按分 管的业务向财务提出预算草案。由计划财务部根据计划项目审核确 精选资料 定，报公司经理办公会决定后下发执行。 第六条 公司预算编制分年度预算和月预算，年度预算从每年 10 月份开始编制， 12 月 25 日前全部编制完成。月预算由每月 28 日将次月预算草案上报公司计划财务部， 有计划财务部审核编制后于 次月 4 日前下达。 第七条 销售预测有销售部门进行市场调查， 从产品销售量、 价 格、回款率及市场占有份额等多方面调查预测。 第八条 原料采购预算由供应方面从原料的购买力、 采购地、 采 购量、支付价款方式、原料价格进行预测。 第九条 生产技术部依据高炉生产系数测算高炉生铁生产量、 主 要消耗、原料配比、单耗。 第十条 矿山技术部依据公司年度经营情况，合理布置矿山采 场，进行采矿量、采掘费用、矿山治理等各种工程的预算。 第十一条 资金收支预算分资金收入预算和资金支付预算， 资金 收入预算由销售部门编制上报。 第十二条 各种预算汇总上报计划财务部。 有计划财务部统一编 制上报。 第四章 预算编制方法 第十三条 预算编制可以根据不同的预算项目， 分别采用固定预 算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同 时在编制时， 为确保预算的可执行性， 可设立一定的预备费作为预算 外支出。 尽可能采用增量预算和零基预算两种方法。 精选资料 第十四条 两种预算方法主要是根据费用项目的性质，