跟踪审计实施方案.docx

＞跟踪审计项目实施方案 （一） 、审计方案 如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案： 1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员。 我公司将根据工程具体情况和实际需要指派专业工程师常驻现场；也可 以根据委托的工作要求，随时安排多名专业工程师进驻现场。驻场专业 工程师具有相应的专业技术水平、良好的职业素养以及良好的沟通及协 调能力，可以根据委托方要求及时完成咨询服务工作。 2、审前开展集中培训。审计人员在进驻现场前，应与委托人取得沟 通，就审计内容、工作方式、工作计划等方面，组织审计人员召开专题 会，对审计项目的详细情况进行审前调研。对审计组成员进行审前业务 培训，培训的内容主要包括：委托单位对该项目审计要求，审计工作方 案，相关法律法规和政策制度，被审计单位核算程序和方法，主要专业 规定，必要的专业技能和审计方法等。 3、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，做好各类资料的搜集 整理，维护业主的合法权利，特别是可能引起造价上升的会审、变更、 材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好 审计日志； 4、立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关 分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽 商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议记要。随着 工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资 料。并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础； 5、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本 电脑，同时现场配备一台数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是 隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料， 也为以后的审计奠定了良好的基础。 6、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设 单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔 细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的 报告能反映出该工程的真实造价。 （二）审计工作步骤： 1、资料收集阶段： 合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工 合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经 济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议 纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现 场第一手资料。 2、跟踪审计和初算阶段： （ 1 ） 、跟踪审计： 签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解 决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设 计变更、隐蔽验收及其他相关资料。 （ 2） 、初算： 跟踪审计期间， 一直到竣工验收之前， 进行主体工程的工程量 （包括基础 和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步计算工作。 3、竣工结算初审： 工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用 20 个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的 问题。初审完毕，向业主提交初审结果。 4、竣工结算会审： 初审完毕后进入会审阶段。由业主（监理） 、施工单位、造价咨询各方进 行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协 调有关各方共同确认后定案。该阶段计划 12 个工作日。 5、出具最终审核报告： 在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报 告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作，并列出应扣除的费用，以及 竣工决算时应注意的工程结算方面的问题，出具准确无误、真实可靠的 工程结算审核报告，该阶段计划用 10 个工作日。 6、审计资料归档 按《档案法》的要求和行业主管部门有关档案管理的规定建立工程造价 审核档案制度 , 并有专人负责档案管理。 工程结算审核档案应包括下列主要内 容： A、 《工程结算审核报告书》正本原件和有签发人签发的底稿； B、 《工程 结算审定表》原件；C盖有审核人员资格专用章的《工程结算审核计算书》 和结算调整明细表；DK审核过程中获取的取证材料、会商纪要；E、《委托人 送审资料清单》（包括签收和退还清单）；F、送审的工程结算书；G工程招 标和投标文件；图纸及招标答疑、编标统一口径的资料； H工程施工承包合 同或补充协议；施工单位的施工取费证； I 、其他需要存档的资料。审核工作 完成后 , 由专业审核人员将上列档案资料进行收集、 整理， 按本单位档案管理 规定和立卷规则汇总组卷、编号，装订成册，统一管理。 、审计工作内容 复核经建设监理单位确认的施工图预算； 对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察； 审查勘察设计合同、 施工合同、 监理合同、 设备材料购货合同、 分包合同； 复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方