aeo海关认证工作内容.pdfVIP

精心整理 AEO海关认证工作事项 一、工作要求 各部门按照《AEO认证手册-浙江斯大威电器有限公司（2018版）》及《AEO （一 般认证）认证手册海关认证规范》开展工作，做好相关文件的整理和现场的管理。 二、各部门工作准备 总经办与行政部主持开展迎接海关人员审厂会议，由总助和行政部负责人主要 负责此次审厂，各部门配合工作。 营销部提供相关单证、单据（见手册附件五《AEO认证手册文件清单》）； 行政部提供相关管理制度和管理程序（见手册附件五《AEO认证手册文件清单》） 等相关管理的书面文件；各种现场检查的检查表；安保负责现场警报处理（海关人 员会随机取点触碰警报，等待保安到场）； 采购部提供与供应商相关的文件资料（见手册附件五《AEO认证手册文件清单》）； 物控部负责提供物料的运输、存放等相关资料（见手册附件五《AEO 认证手册 文件清单》）； 营销部与行政部负责提供计算机信息方面的资料信息（包含业务资料、单证资 料等，要求账、单、物一致，如果使用 ERP 或管家婆之类的系统管理软件，则要求 相关负责人进行操作。行政部则提供技术支持，对出现的问题进行改善。） 财务部提供公司的近期财务资料（包含财务报告、盈亏状况报告） 三、具体操作内容 根据工作准备及海关人员要求，各相应部门应当按照实际要求进行配合工作，从文 件查阅到电脑系统操作、再到现场勘查与实战演练。所有工作应当保证在符合以下 精心整理 精心整理 内容中进行。 1.内部控制标准 （一）组织机构控制 内部组织架构 要求企业提供公司管理层职责分工的书面文件，审核企业是否有高级管理人员 负责海关事务，该高级管理人员的姓名、职位等相关信息，并进行面谈了解海关事 务运行情况。 要求企业提供企业认证的书面或者电子档案，并进行查阅。 海关业务培训 要求企业提供公司内部培训记录，查阅法定代表人或者其授权人员、负责海关 事务的高级管理人员是否每年参加了 1 次以上的海关法律法规等相关管理规定的内 部培训。与法定代表人或者其授权人员、负责海关事务的高级管理人员进行面谈， 检查其了解、掌握海关有关法律法规、规章制度（特别是海关企业信用管理制度） 的相关情况。 （二）进出口业务控制 单证控制 要求企业提供含有公司进出口单证复核或者纠错制度或者程序的书面文件。 进出口货物收发货人：在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出 口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和 规范性进行内部复核。 要求企业提供负责进出口单证内部复核的部门或者岗位人员名单，并与部门主 管或者岗位人员进行面谈，了解进出口单证内部复核的内容，是否包含了价格（合 同、发票、收付汇凭证等其他商业单证中涉及成交价格的构成和调整项目的内容， 精心整理 精心整理 不应存在漏报或者不一致的情况）、归类（是否为税则、税则注释、本国子目注释、 归类决定列名以及特定当事人做过预归类决定的事项）、原产地、数量、品名、规格、 规范申报要素等内容；了解内部复核流程，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，全部查看），审核是否有效执行内 部复核程序。必要时，验证其复核的准确性。 报关企业：代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管证件、商 业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理审查。 要求企业提供负责代理申报前合理审查的部门或者岗位人员名单，并与部门主管 或者岗位人员进行面谈，了解在代理申报前审查的资料，是否包含了许可证件、商 业单据、进出口单证等资料；了解审查程序，是否与书面文件相符。抽查10份以上 的进出口单证（不足 10 份的，全部查看），审核是否有效执行合理审查程序。必要 时，验证其资料的真实性、完整性和有效性。 单证保管 要求企业提供公司的进出口单证管理制度的书面文件。抽查10份以上的进出口单证 （不足10 份的，全部查看），审核是否有效执行管理制度，是否按海关要求保存进 出口单证。要求企业提供公司的报关专用章，抽查3份(不足3份的，全部查看)以上 海关核发的证书、法律文书，审核是否妥善保管。 （三）内部审计控制