公司财务付款制度.pdfVIP

公司财务付款、报销制度及票据管理规定 为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及 报销行为 , 明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本 费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵 照执行。 一、一般规定： 1 、公司所有款项的支付，需经公司主管领导批准。主管领 导临时不在时，应以电话或其他有效方式联系并经其确认批准后支付， 并事后及时办理补签手续。主管领导未认可审批的付款损失， 其责任由 出纳人员承担。 2 、根据公司实际需要，到财务部办理票据报销时，票据上 应有以下人员签名：经办人（注明付款内容）；部门主管（确认付款内 容真实性、合理性及必要性并对资金支出的结果付部门领导责任）；财 务部（审核资金支出合法性、真实性、准确性、完整性、及时性，异常 情况时给予预警） ；总经理 （最终确认审批同意）；董事长 （如需要时）。 3 、报销的票据，原则上应以发票为主。收条尽量少用。无 发票，需事先说明情况。 或以其他票据充抵， 但需要票据背面注明情况。 充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 财务部办理 支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特 殊情况须经公司主管领导批准。 二、资金支出的分类： 1 、日常经营费用支出：包括办公用品；通讯费；交通费；差旅 费；业务招待费；水电费；房租；零星采购等。 2、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等。 3 、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。 4 、专项费用：包括项目工程款；经营性资金往来；对外长、短 期投资、融资款及利息等。 5 、其他有关支出。 三、票据（包括收款收据和正式发票）的领用和核销 公司出纳及现场收款员需要领用票据时，须到公司会计处按 照实际需要领取，并办理签字手续；使用完毕，须及时办理核销手续， 同时再领取空白票据备用。 四、印章管理： 公司财务专用章、法人私章、支票必须分开保管。并责任到 人，临时由他人代管的，须征得法定代表人同意，并办理交接手续，代 管人员必须对印章的使用情况进行登记。 财务部原则上不得将已加盖财 务专用章及法人私章的支票预留在公司， 如因工作需要， 需先填好限额， 并经公司主管领导批准。开具的支票需写明经批准同意的收款人全称， 收取的发票内容须与收款人相符； 如因收款人授意需要公司付款给第三 人，须有收款人书面通知并经公司主管领导批准。 五、其他： 1 、个人借款。应及时到财务部销账。 借款未还者非特殊情况原则上不得再 次借款，逾期未还者从工资中分期扣回。 因工作需要借备用金的， 应及时办理报销手续，该 备用金应能随时全额收回。根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小。 2、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳 员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手续。 3、金额较大的付款申请，应至少提前 2 天向财务部提出，以便备款。 属预付款性质的， 需事先提供双方签订的合同或者协议 （财务部预留复 印件）。经办人员应定期与财务部核对已付款金额。支付尾款的，双方 应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。 4、工程项目专项付款，原则上应向乙方建筑公司办理领款手续，甲 方不予付款（特殊情况除外）。 六、本规定适用于公司全体员工。 经公司领导确认后实施并由财务部负 责解释。 七 、本规定从 2014 年 月 日起执行。