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供水运营成本调查情况说明 精品 附件2：供水运营本钱调查状况说明一、经营者概况〔一〕根本状况厦门水务集团有限公司成立于2003年6月27日，是在原厦门市自来水公司、厦门市水处理投资建立有限公司、厦门市污水处理厂、厦门市污水处理二厂、杏林污水处理厂、集美污水处理厂、海沧污水处理厂、杏林污水处理筹建处、厦门市北溪引水管理所、厦门市北溪引水开发有限公司、厦门市水利机械队以及海沧原水工程等十四家单位的根底上组建而成。经厦门市财政局核定注册资本为人民币叁拾亿元〔￥300,000万元〕，其中厦门市人民政府国有资产监视管理委员会出资人民币2,501,676,229.85元，占注册资本的83.39%、由厦门海沧市政建立管理中心出资人民币408,197,690.67元，占注册资本的13.61%、由厦门市集美区国有资产投资有限公司出资人民币90,126,079.48元，占注册资本的3.00%。经营范围为：从事水务行业的投资、建立、设计、施工、经营，包括自来水和直饮水的供应、污水处理、中水回用、水源建立、给排水设计施工、自动化工程设计安装、水质监测及仪器仪表检定等。目前，厦门水务集团有限公司拥有厦门水务中环制水有限公司等近20家控股或参股的子公司，均独立核算；母公司设公司本部、原水分公司、售水分公司、结算中心四个会计核算单位。本次仅对与自来水生产、输配、销售和管理相关的核算单位，包括原水分公司、中环制水、售水分公司、公司本部进展本钱监审。原水分公司主要负责坂头水库及原水输送、下设三个管理站。坂头水库管理所负责水库管理；江东泵站管理所负责管道供水管理；北溪引水管理所负责北溪左干渠供水管理。厦门水务中环制水有限公司从事自来水生产，其中厦门水务集团拥有55％股权，中环保水务投资有限公司拥有45％股权，具有企业法人资格，财务核算独立，而制水是城市供水重要环节，原水、制水、供水应一体化，因此本次本钱监审将厦门中环制水公司制水本钱合并计入城市供水本钱，依据企业会计核算相关规定，合并抵销厦门水务中环制水公司制水本钱中原水费支出①、厦门水务集团有限公司〔售水分公司〕输配本钱中购水支出②及其他关联交易工程。厦门水务中环制水有限公司包括高殿水厂、集美水厂、杏林水厂、莲坂水厂、梅山水厂、海沧水厂、翔安水厂及集美二厂改扩建，其中翔安水厂于2009年2月23日投入试运行，2009年7月正式运行；海沧水厂于2009年9月1日投入试运行，2010年1月正式运行。①系厦门水务中环制水有限公司向厦门水务集团有限公司(原水分公司)购置的原水费用,厦门水务集团有限公司(原水分公司)在主营业务收入中核算, 2008年、2009年、2010年分别为1.72亿元、1.71亿元、1.88亿元。②系厦门水务集团有限公司(原水分公司)向厦门水务中环制水有限公司购置的自来水费用, 厦门水务中环制水有限公司在主营业务收入中核算, 2008年、2009年、2010年分别为2.78亿元、2.76亿元、2.97亿元。售水分公司主要负责自来水输送业务，包括用户的抄表、收费、自来水的申报、新装、测漏、全市“110〞联动任务及供水抢修工作，下设厦门所、集美所、杏林所、海沧所、同安所、翔安所等六个营业所，综合管理部、业务技术部二个职能部门及水表出户办、水表检定站。公司本部主要负责公司的管理，包括财务部、总经办、人力资源部、企划部等职能部门。〔二〕目前执行的水价政策现行水价按厦价商[2003]40号文执行：居民用水每户每月在基数内〔未超过15吨〕1.80元/吨〔含6%增值税〕、基数外〔超过15吨〕2.30元/吨〔含6%增值税〕；工业基建、一般商业、旅店业、餐饮业、部队生活用水1.80元/吨〔含6%增值税〕；趸售水价〔供水企业与物业管理单位结算价〕1.50元/吨〔含6%增值税〕；外轮供水8.50元/吨〔含6%增值税〕；国轮供水5.50元/吨〔含6%增值税〕；渔船供水2.50元/吨〔含6%增值税〕；初级水0.8元/吨〔暂免征收增值税〕。另:企业用户超方案用水需缴交超方案用水加价水费,并在收取水费时一并收取,由经营者代收统一上缴市财政。注：以上价格均不含污水处理费。二、本钱构成工程及核算方法〔一〕供水运营总本钱构成依据《企业会计制度》及国家发改委《定价本钱监审一般技术标准》相关规定，结合经营者实际状况，确定供水本钱〔不含污水处理〕核算口径，由原水本钱、制水本钱、输配本钱、期间费用四部份组成。即：供水运营总本钱＝原水本钱+制水本钱+输配本钱+期间费用，详细核算口径如下：1、原水本钱指原水分公司发生的与供水〔自来水、初级水〕业务相关的本钱费用〔含坂头水库本钱费用〕。2、制水本钱指中环制水公司发生的与自来水生产相关的生产本钱和本部核算的与自来水生产相关的检验检测本钱。〔不包括中环制水发生