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诸城市隆亿原料加工厂财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决 策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益， 维护股东利益，根据《公司法》 、《企业会计准则》、《企业财务通则》 《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律 法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。 第二条 公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营 管理，提高资产运营效率。 公司的财务活动在公司总经理的领导下由 财务部门统一管理。 第三条 公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》 ，执行国 家有关法律法规和财务规章制度； 合理编制公司预算， 如实反映公司 财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制， 加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防 止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。 第四条 建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总 经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努 力为公司发展和担保业务的开展做好服务。 公司内部要认真做好财务管理的基础工作， 严格按照财务部 《会计基 础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。 公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不 论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第五条 公司财务管理工作的主要内容是： （1）财务计划管理 （2 ）收入管理 （3 ）支 出管理 （4 ）担保基金管理 （5 ）固定资产和低值易耗品管理 （6 ）资金管理 第二章 财务计划管理 第六条 财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和 任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。 第七条 基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支 出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。 第八条 资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。 第九条 公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，有财务部 门汇总编制。 第十条 公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意 见，以保证年度财务计划的完成。 第三章 收入管理 第十一条 公司收入来源有： （1）担保费收入：指从事担保业务的收入 （2 ）利 息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入 （3 ）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费 收入等 （4 ）投 资受益：进行投资取得的受益 （5 ）营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财务、其他 单位对公司的补助、固定资产盈余、固定资产清理净收益、其他零星 杂项收入。 第十二条 各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映、防 止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实 性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。 第四章 支出管理 第十三条 支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损 失。主要包括： （1）业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项 目进行评估、鉴定、审计、公正等的支出，一集聘请常年法律顾问、 财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。 （2 ）营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安 全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和拍照费、清洁卫生用具、