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4内部风险控制工作指引(授信和风控制度1025) 4内部风险控制工作指引(授信和风控制度1025) PAGE / NUMPAGES 4内部风险控制工作指引(授信和风控制度1025) 深圳市铜道小额贷款有限公司内部风控指引 内部风险控制工作指引 一、借款目的、用途及期限的审查 1、借款目的、用途要明确。原则上，仅支持申请人在本地或原主要经营地的经营活 动，以便于贷后检查和跟踪。不能忽视对借款目的、需求原因的合理性分析，以综 合确定合理的借款额度。 2、借款期限、还款方式要合理。期限和还款方式应根据客户需求、还款能力确定。 3、此类借款原则上不超过 6 个月。 二、企业生产经营情况的审查 包括基本信息、行业状况、产品竞争力、经营管理、还款意愿等因素分析，基 本没有定量标准，只能定性分析。具体要求如下： 1、对企业的基本信息，包括注册信息、银行信息、税务信息登进行审查。所有信息 来源项目经理必须审查原件，并且索取复印件。 2、经营状态（产品特征、采购环节、生产环节、销售环节等）： A、经营者是否熟悉本行业、是否属于经验丰富的管理人员，是否有计划继续发展； B、申请人的业务状况，包括经营方式和业务流程；各种业务方式、各个地域业务的 占比、对利润的贡献和资金运作效率；竞争优劣势；避税方式等； C、经营实体是否处于较稳定的经营状态，特别须注意业务扩张、转移经营重点、涉 足新业务、新行业、开发新产品、较大幅度地提高产能等行为；申请人生产、销售 能力的变化；申请人与上下游客户的地位变化；产品质量或服务水平变化。 3、借款人股权结构现状及关联企业情况。要关注企业的关联企业情况，并结合财务 审查是否存在关联交易情况。 4、行业分析：行业政策、特许经营、税务政策、产品制造、消防、环保的法律法规 限制、行业竞争局面、客户的营销策略等。 5、还款意愿审查：申请人对债务的态度，分析申请人的违约成本，拟作为反保证人 的经济能力、保证人对申请人的影响力、约束力。 三、还款来源的审查： 1 深圳市铜道小额贷款有限公司内部风控指引 （一）第一还款来源的审查： 1、因大部分中小企业通常财务不规范， 现金交易较多， 评价其报表，应结合其内部、 外部和纳税报表，根据其原始凭证和原始记录等进行抽查核对，从不同角度进行测 算、分析的结果来判断其真实水平。 2、对经营规模较小、业务相对简单、财务不规范的客户，财务指标的分析不宜作为 重点评价内容，而应代之以现金流量和盈利能力的分析评价，但对报表中主要科目 数据仍须注意调查和分析。 3、对有分析价值且经核实后的报表，通过资产负债表、损益表、现金流量表，分析 申请人过去三年及近三个月的资产状况、偿债能力、盈利能力、营运能力及趋势， 以判断企业财务状况是否健康、良性。具体要求是： A、资产负债率 加上该笔贷款，资产负债率不宜过高，应结合用款人的经营水平分析其承受负债的 能力，有无足够的能力保证贷款的清偿，对已有的借款类债务，须核实其形成历史、 期限、还款压力、担保方式。 B、速动比率、流动比率 一般越高越好，特殊行业除外；结合营运能力分析，即应收款及存货的周转时间越 低越好。应收款周转期的参考标准：制造业（ 40-60 天）；批发业（ 30-50 天）；零 售业（ 0-20 天）；存货周转期的参考标准：制造业（ 60-100 天）；批发业（ 60-100 天）；零售业（ 100-200 天）； C、应收应付款、存货 主要审查应收帐款清单和帐龄，分析收回的可能性；分析应付帐款帐龄和原因，注 意申请人对债务的态度；以此为线索，尽可能了解企业与上下游客户的关系、依赖 程度、相互业务份额、结算方式和时间、订单稳定性和增长性；分析存货量是否与 业务量相匹配、是否存在积压。要关注其他应收应付款中的大额款项形成原因。 D、主营业务收入 须通过纳税报表、内部报表、原始凭证的抽查、银行帐户发生额等角度核实其真实 收入规模，收入是否稳定、充足；在核实真实收入的同时，还要注意对主要的付现 成本和费用的分析核实，防止成本费用低估。 E、盈利能力 2 深圳市铜道小额贷款有限公司内部风控指引 是否相对稳定，盈利趋势是否上升，以判断其持续经营能力和发展前景，结合行业 竞争程度、产品技术含量等估计其毛利率和利润率是否合理。注意，对多数行业而 言，最可靠的还款来源是利润，而不是营业收入。 F、现金流的分析 一般来说，连续三年现金净流量为正值，特别是经营活动现金流量为正值，可判断其经营状况较好，有一定的偿还能力；因偿还债务的主要来源是贷款后新增的现金流量，因此要分析申请人融资后，现金流是否会有所提高、能否提高收益。 （二）第二还款来源的审查： 不动产担保：以有房产证的本市房地产为主，按揭中的房产、省内其他地市的房地产、宅基地房等只作为辅助措施； 动产担保：以较新