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公司财务审批流程 公司财务审批制度及流程 、采购付款审批制度流程 〈一〉为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制 度流程。 〈二〉物料 ( 包括原材料、辅料、设备、工具用具、备件维修、办公用品等 ) 购置： 1、主要原材料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进 行比较， 从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下： 3、物料采购要填写书面《采购申请单》， 《采购申请单》的内容应该注明：现有 库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下： 使用部门负责人 ? 财务审核 总经理审 填写《采购申请 - ------------ 批 5、物料购置的工作流程 : 〈三〉货款审批： 1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定 金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单 支付。单次 采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。 3、货款支付审批程序： 采购经 会 总 财务 会计把付办人填 —计 --- 经 --- 部付 --- 款数据及 制《用 审 理 款 时填制在款申请 卜亥 _ 用 《应付账 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》 ( 除采购定金 ) 要附上以下资料： 经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》； 仓库签发的验收入库单； 供应商的对账单； 会计：月音末编制报 表报送给 总经理、 （ 4） 供应商开具的发票（由会计附上） 0 5、货款审批工作流程 : 采购员：月末核对当月 采购员：月末核对当月 应商的对账单（参考 日报），会计复核 供 采购 会计：当月 取得供应商 28 日 前 采购员：凭齐备无 误 发票， 米购员协 的付款资料于次 月 15 日前办理用款 注： 1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用 上； 款申请单》 金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本 额，以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 次实付款和未付款金 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程： 1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 润最大化，特 1. 业务员每月月 末 2. 业务员传真 客户对账及应收款流程表 3. 业务员根据客户 对 要 求，填制《发票 开立申 与仓库、财务 对账， 账单给客户对 确保送货 数量及金 额一致 确保与客户 致 数据一 户回传 账， 请表》交财 务，后附客 的对账单 4. 财务开 发票 具 5. 业务员把 发 票交客 户，并 催收 货款 3、货款到期日前业务员、 财务应提前提醒客户付款， 财务应及时查收， 货款收到应立 即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。 三. 费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序： 费用报销一般是指员工现金报销费用。 经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公 务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请 同意，报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。 零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。 业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用， 本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向 总经理申请（可电话 或书面）同意。 总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。 会计审核的内容： 审核所附单据是否齐全， 发票是否真实、 合法、 合理， 计算 是否准确等。 2、差旅费报销审批程序： 出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。 总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是 否属实。 会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合 法、合理，计算是否准确等。 3、报销审批流程： 经办人填制 《费用报销 单》或《差旅 注 ： 1 、 报 销 金 额 超 过 2、逢周为报销日。  元以上，要提前一天给财务报计划； . 公务借款： 1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理 制度办好手续后方可到财务部借支。 严禁非公务性借款行为。 2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款， 多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财